某中学财务管理制度范本.doc

某中学财务管理制度范本 　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。 　　一、预算制度 　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。 　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。 　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。 　　二、统一审批制度 　　1、审批权限 　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批； 　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批； 　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批； 　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定； 　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。 　　2、审批程序 　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销； 　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。 　　（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 　　三、各类费用报销制度 　　1、会议费、活动费及招待费的管理 　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。 　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。 　　2、差旅费的管理 　　（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。 　　差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销： 　　出差地区车船费报 　　销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注 　　本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。 　　市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。 　　市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元，火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。 　　经济特区裾实报销90元以内20元 　　（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。 　　3、班费的管理 　　（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。 　　（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。 　　（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。 　　（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。 　　4、课本费、资料费管理 　　（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。 　　（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。 　　（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。 　　（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。 　　5、办公用品添置费的管理 　　（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。 　　（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。 　　6、其他费用 　　（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。 　　（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）