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财务报销培训 编制：财务部 编制日期：二○一二年九月十八日 目录 一、发票进账 二、付款申请 三、现金报销 四、书写要求 一、发票进账 1、物资采购入库后，应通知供应商开票结算，除按国家规定不能开具增值税专用发票外，其他物资采购均须要求供应商开具专用发票结算。 2、发票送至公司后，采购人员应及时办理进账手续。 3、发票进账应填写《发票审批单》报销相关表单.doc 一、发票进账 4、①经办人：是指填写发票审批单人员； ②部门：是指发票结算的物资耗用部门或费用发生应承担部门的名称。例如：财务部、采购部。特别规定：如费用承担，要求填写公司二级部门名称； ③经办日期：是指填写《发票审批单》的日期； ④开支用途：是指采购名称的名称或发生费用名称。例如：采购原片、差旅费等； ⑤单位全称：是指开具发票的供应商单位的全称，不允许填写简称； ⑥发票号码：是指进账发票号码，如果所附发票较多（如果采购的供应商为同一家单位，允许合并只填写一张《发票审批单》），要求只填写最大金额的发票号码，然后标注等几张，例如共有10张发票，其中一张最大金额为5万元，票号即等10张； 一、发票进账 7、金额(大写)：是指发票所结算的含税金额。要求大、小写均需按规定填写，并且大小写数字相符，大写金额前一位未写满，以?填写；小写金额紧靠￥ 填写； 8、责任部门：是指发票所列物资（费用）所耗用（承担）部门负责人签字审核，例如各公司负责人、各部门负责人签字审核 ； 9、复核部门：是指有权对采购物资或费用消耗的部门进行检查的部门负责人签字审核。例如集团采购部有权对各公司所采购的物资进行检查，因此集团采购部负责人要求在复核部门处签字确认。费用发票不用集团采购部签字审核； 一、发票进账 10、会计：采购发票由采购会计进行核对确认，费用发票由主办会计进行核对确认。采购会计主要是核对采购单价与采购合同是否一致，单据是否齐全。主办会计主要核对费用报销是否符合报销标准，金额是否核对正确等； 11、财务部：财务负责人签字审核； 12、总裁＆授权人：由赵总或由赵总指定的授权人签字审批。 一、发票进账 13、粘贴顺序：各类单据粘贴由上到下顺序如下：发票审批单、发票、入库单、过磅单、检验报告单、采购订单、采购申请单等，原则上各类单据应该粘贴，粘贴依次向《发票审批单》的左上角靠齐，做到四周平整、均匀，无法粘贴的，用回形针夹好； 一、发票进账 14、发票入账流程：经办人将发票、入库单、检验报告单、采购申请单等各种单据收集整理后，按要求填写《发票审批单》→责任部门签字→复核部门签字→会计签字→财务部负责人签字→总裁＆授权人审批→财务部做账； 15、发票入账时间规定：每月26号前审批一次。 二、付款申请 1、付款申请：按付款时间分，付款申请类型分为：月结**天、预付款、票到付款、支付余款等； 2、无论何种类型的付款，均须填写《付款申请单》报销相关表单.doc； 3、除预付款需要附送采购合同、票到付款需要附送发票外，其他付款类型均要求供应商附送对账单，对账单必须加盖公章或财务专用单，并且经财务部核对账目相符后才可能支付货款。必要时，财务部还可能要求采购部门提供年度采购合同原件； 二、付款申请 4、付款周期：财务根据各子公司销售收款情况在每月底之前支付供应商货款（春节当月不付款），除非必须临时付款外（如设备维修临时采购配件要求款到发货、采购原片等情况），其余时间一律不付款； 5、付款流程：申请人填写《付款申请单》→责任部门签字→复核部门签字→会计签字→财务负责人签字→总裁＆授权人签字→银行出纳付款； 6、《付款审批单》的填写： ①申请人：是指提出付款申请人的名字，要求付款申请人签上自己的名字； ②付款方式：分为转账支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票、网上银行等，是指按照采购合同的规定与供应商的结算方式，由财务负责人审核后填写； 二、付款申请 6、《付款审批单》的填写： ③收款单位：是指本公司需要付款给对方的单位全称，不允许填写简称； ④用途：是指所支付的货款用途，如支付原片款、预付设备订金等； ⑤申请日期：是指填写该张《付款审批单》的日期； ⑥申请付款金额：是指申请人计划支付给对方单位的金额，只填写小写金额； ⑦付款周期：是指按采购合同规定的付款周期，经财务负责人与其他部门协调后在付款周期类型前面方框内打“√”； 二、付款申请 6、《付款审批单》的填写： ⑧批准金额：由财务负责人填写，是指财务负责人在综合公司收款等指票后，根据付款人的申请，与付款人所在部门负责人、集团采购部协调一致后支付给对方的货款金额； ⑨责任部门：是指申请人所在部门负责人审核签字； ⑩复核部门：是指有权对付款申请进行复核的部门负