ERP项目FI与MM的接口.doc

FI与MM的接口 1.1 确定评估类 编号 名称 备注 原材料-PC 原材料-SV 原材料-存储 原材料-高性能 产成品 – PC 产成品 – SV 产成品 –存储 产成品 –高性能 1.2 确定GR/IR科目 材料采购 1.3 移动类型 移动类型 凭证内容 业务说明 采购入库 借：原材料---XX 贷：材料采购 正常采购入库业务 销售出库 借：主营业务成本---XX 贷：产成品---XX 产品销售、产品报废 借：其他业务支出---XX维修成本 贷：原材料---XX 散件销售 产品入库 借：产成品---XX 贷：生产成本转出-产成品 自制产品入库 供应商赠送 借：原材料---XX 贷：资本公积 接收供应商的赠送物料，价格为估算数 材料报废 借：原材料---内部调拨4 贷：原材料---XX 报废性内部调拨 调拨盘亏 借：产成品 ---内部调拨PC 贷：产成品PC 借：原材料 ---内部调拨5 贷：原材料 销售调拨 借：产成品调拨---XX 贷：产成品---XX 产成品销售内部调拨 借：原材料---内部调拨4 贷：原材料---XX 原材料销售内部调拨 散件退货调拨 借：原材料---内部调拨4 贷：原材料---XX 散件退货性调拨 盘盈 借：原材料---XX / 产成品---XX 贷：营业外收入---其他收益 产成品及材料盘盈入库处理 盘亏 借：营业外支出---非常损失 贷：原材料---XX / 产成品---XX 产成品及材料盘亏处理 返利中的返物 借：原材料---XX / 产成品---XX 贷：营业外收入---其他收益 供应商的返物处理，同盘盈业务 物料换物料（客服） 借：其他支出---XX维修成本 贷：原材料---XX（A物料） 借：原材料---XX （B物料） 借：其他支出---XX维修成本（红） 以A物料换回B物料 采购借还料（物料对换） 借：费用差异 贷：原材料---XX （A物料） 借：原材料---XX （B物料） 借：费用差异（红） 以A物料换回B物料，注费用差异需要按功能区域管理 生产发料 借：物料消耗 （功能区域为生产成本） 贷：原材料---XX 生产发料 PC备件出库 借：原材料---XX 贷：其他业务支出---PC维修成本 进PC维修成本的备件出库 SV备件出库 借：原材料---XX 贷：其他业务支出---SV维修成本 进SV维修成本的备件出库 注：其中的XX表示PC、SV、存储、高性能等 1.4相关科目编号 科目编号 科目名称 备注 主营业务成本-PC 主营业务成本-SV 主营业务成本-存储 主营业务成本-高性能 其他业务支出-PC维修成本 其他业务支出-SV维修成本 生产成本转出-产成品 资本公积 产成品调拨---PC 产成品调拨---SV 产成品调拨---存储 产成品调拨---高性能 原材料-内部调拨4 内部调拨的成本 营业外收入---其他收益 物料消耗 按功能区域管理 费用差异 按功能区域管理