宁波市中小企业货币资金管理研究毕业论文.doc

毕业论文 （20_ _届） 宁波市中小企业货币资金管理研究 摘 要 在企业中流动性最强，也最容易出现舞弊行为的资产就是货币资金。货币资金的流量大小、运行状态是关系到企业收益质量、偿债能力、直至生存发展的致命因素，因此如何加强对货币资金的内部控制成为了一个迫切和引发多方关注的论题，同时也是现代企业完善管理、增强竞争力的重要手段。而宁波市中小企业在货币资金管理中存在着许多问题并且直接影响了企业效益，所以必须建立、健全有关货币资金业务的管理制度。目前，中小企业在货币资金管理上普遍存在着内部控制缺失，会计人员素质不高，管理信息失真等很多问题。本文通过对中小企业货币资金管理的理论分析，并结合问卷调查以及实地调研，揭示出了货币资金管理在宁波市中小企业管理控制中的重要意义，结合自身的工作实践，提出改进企业货币资金管理薄弱环节的建议。 关键词：Abstract In a business, monetary fund liquidity is stronger than others and it’s prone to fraud. Monetary fund running status has a great impact on companies’ solvency and development, so how to enhance the internal control of monetary fund become an important means of modern enterprise management. In Ningbo SMEs, its urgent to establish and improve the currency business management system because there are many problems existing in the funds management such as lack of internal control, accounting personnel quality is not high, management information distortion and it directly affects the enterprise revenue. This article will analysis monetary fund management theory of SMEs, combining questionnaire and on-the-spot investigation, revealing the relevance of monetary capital management and putting forward suggestions improving the monetary fund management weakness. Keywords：Monetary fund；Budget；Small and medium-sized enterprise 目 录 1 中小企业货币资金管理的理论基础 1 1.1 中小企业的界定 1 1.2 货币资金的概念 1 1.3 货币资金管理的重要性 2 1.4 中小企业货币资金管理的特征 2 2宁波市中小企业货币资金管理现状 3 2.1 样本选取和实地调研方法 3 2.2 宁波市中小企业货币资金管理现状 3 3 宁波市中小企业货币资金管理存在的问题 5 3.1 货币资金内部控制缺乏 5 3.2 货币资金预算制度不科学 6 3.3 中小企业会计人员素质不高 7 3.4 监督力度弱导致管理信息失真 8 4 宁波市中小企业货币资金管理的建议 9 4.1 加强中小企业货币资金管理的内部控制 9 4.2 货币资金预算制度建立及管理的对策 9 4.3 提高会计人员的业务水平 10 4.4 加强检查监督制度的执行力度 11 结 论 12 参考文献 13 致 谢 14  货币资金是企业资产的重要组成部分，任何企业要进行生产经营活动都必须持有货币资金。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，加强货币资金的国力和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益具有重要意义。宁波市经济持续高速增长，很大程度上依赖于中小企业的崛起,因此中小企业的健康持续发展对经济增长有着非常重要的意义。但是目前中小企业在货币资金管理方面存在诸多问题导致企业举步维艰，失败率普遍比较高，平均寿命短暂，因此，加强中小企业货币资金管理对促进中小企业健康发展能起到积极作用。 1 中小企业货币资金管理的理论基础 1.1 中小企业的界定 中小企业的定义在不同的国家和地区有不同划分标准，但是也有基