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GN 上市公司销售会 计岗位工作手册 二O一六年七月一日 目 录 第一章 防伪税控系统1 1.1 增值税专用发票缴销、领购1 1.2 增值税专用发票开具1 1.3 增值税专用发票跨月冲 3 1.4 增值税专用发票进项抵扣3 1.5 远程抄报4 1.5.1 抄税处理5 1.5.2 远程报税6 1.5.3 网上申报7 1.5.4 清卡8 第二章 国税纳税申报10 2.1 系统登录10 2.2 信息确认11 2.3 纳税申报操作说明11 2.4 2005财务报表的申报13 2.5 一般纳税人增值税申报15 2.6 季度企业所得税申报22 第三章 出口退税23 3.1 出口退税业务操作流程23 3.2企业出口退税申报系统24 3.3 《出口货物明细申报表》填报说明27 3.4 《增值税纳税申报表》填报说明29 3.5 《免抵退税申报汇总表录入》填报说明30 3.6 出口退税资料装订顺序33 3.7 企业备案资料装订顺序33 3.8 出口退税账务处理34 第四章 地税纳税申报36 4.1 山东地税网上申报系统36 4.2 系统登录36 4.3 报表录入及申报37 4.4 网上划款39 4.5 申报查询39 4.6 划款查询40 第五章 销售台账41 5.1 销售台账格式41 5.2 销售台账录入41 5.3 销售台账对账41 第六章 ERP应收账款操作42 6.1 收款业务流程42 6.2 收款操作说明42 6.4 已开发票核销43 第七章 报表及分析46 7.1 客户欠款分析表46 7.2 应收账款分析表46 7.3 速达对账报告47 7.4 应收账款账龄分析51 第八章 档案资料装订归档52 第一章 防伪税控系统 1.1 增值税专用发票缴销、领购 自助办税电子标签 携带资料 发票领购簿 国税大厅 发票缴销登记表 说明： 出口发票携带资料如上。密 核对纸质发票与发票领购簿上是否一致。 发票读入防伪税控系统。 增值税发票每月最多可购买100份，出口发票每月最多可买10份。 1.2 增值税专用发票开具 收到销售业务后勤开票申请单（标明合同号） 核对开票信息（规格、数量、单价）是否与销售 台账一致 是 否 根据开票信息填开 查明原因 发票 及时登记销售台账和 财务入账 页码1 1）双击桌面防伪开票系统图标，进入如上界面，点击进入系统。 2）操作员登录，确定 注意：没有口令，直接点确定进入 3）点击菜单栏发票管理模块，专用发票填开 页码2 4）核对纸质发票号码与电子发票是否一致，确认信息无误，即可打印发票。 1.3 增值税专用发票跨月冲  说明： 1）进入防伪开票系统—点击红字发票申请单—红字发票申请单填开，如上图所示。 2）开具红字发票信息选择；；根据相应蓝字发票填报发票代码、发票号码。确定即可 3）打印红字发票申请单，一式两份，盖上财务章。 4）携带红字发票申请单、发票联、抵扣联到税局开红字发票通知单。根据红字发票通知单， 开具红字发票。 5）红字发票入账 1.4 增值税专用发票进项抵扣  说明： 1）1核对账上未认证未抵扣明细是否与纸质抵扣联一致。 2）月底估算应交增值税金额，本企业估算情