街道财务管理制度.doc

街道财务管理制度总则为进一步加强街道财务管理，提高资金使用效益，促进街道各项事业进一步发展，根据国家相关法律、法规和市、区财政局的有关规定，结合街道实际，制定本制度。 第一章财政预算管理 第一条 街道财政部门将财政预算内资金收入和预算外资金收入统一管理，统筹安排支出，按照街道党政领导班子会议讨论通过的财政预算方案，根据工作进度及事业发展需要拨付财政资金。 第二条 街道每年前向各部门传达财政编制下一年度预算草案的意见。 第三条 街道财政部门根据财政预算的原则编制预算草案，规定预算收支科目、报表格式和编制方法。 第四条 根据财政预算的具体要求，结合的具体情况和事业发展需要，编制草案。项目支出金额在0,000元以上的需附上预算说明。预算草案报本部门分管领导审核签字后，报街道财政部门。 第五条 街道财政部门依据各部门预算，结合财政资金的具体情况，编制街道的综合财政预算草案，将预算草案报街道党政领导班子会议讨论第六条 各部门必须严格执行财政预算方案。在执行过程中，由于政策性因素或实际工作需要调整预算收支的，经街道党政领导班子会议讨论通过后，交街道财政部门执行。 第七条 街道财政部门按照全年预算方案，每月做出财政资金收支计划，报街道办事处主任审批后执行。 第八条 会计核算中心严格按照每月资金安排报账和核算。第二章财政资金拨付管理 第九条 街道财政部门负责财政资金的拨付管理。 第十条 街道财政部门负责执行部门预算并核定部门预算的支出用途拨款，拨付的款项必须通过银行账户结算。 第十一条 街道财政部门拨款专用印章实行交叉保管 第十二条 街道财政部门原则上在五个工作日内完成款项的拨付，不得无故拖延。拨款人员对申请拨付资金的用途、相关附件及请款单据的完整性等进行审核，对不符合规定的请款单据，不予受理。 第十三条 街道财政部门、审计办对各部门资金的使用情况进行监管，定期跟踪检查。 现金管理 严格按照规定的现金使用范围和额度，合理使用现金。 收到的所有现金必须于当天存入银行，任何单位与个人不得坐支或挪作他用。定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全。不得“公款私借”公务借款按借款审批权限的规定执行，公务出差或会议借款，在事毕后七天内办理结算；其他公务借款的还款期限最长不得超过三个月。银行账户管理严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存取款和结算定期核对银行对账单进行对账，出纳仍必须设置银行账，及时登记，要做到日清月结，账帐相符。银行账户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁对外单位或个人代收代支，转账套现。银行账户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统管使用，财务印鉴由主管会计保管，支票及个人印鉴由出纳保管，做到相互制约，保证安全。出纳从银行购回空白支票，首先要按号码顺序在支票登记簿上登记后启用，未用的空白支票要当天入保险柜，。出纳支票签发完后，领用人在支票签名，然后出纳将签好的支票交会计复核，盖上银行印鉴后，将有效的支票交领用人(通过银行用其它结算方法也按以上办法办理)当开错作废的支票要附在正确支票的后面集中管理、分级负责原则：保障网上银行系统正常运行和公司资金的安全。交易明细、时点余额等详细信息采用网上银行方式进行结算操作，必须强调谨慎性原则网上银行业务管理流程网银密匙级管理。出纳配备具有基本权限的网银密匙根据手续齐全的有效收付凭据办理提交网上银行结算操作指令复核权限的网银密匙根据收付凭据对出纳网银指令进行复核。、网银业务的维护与管理安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用操作人员离岗时退出网银系统，取出密匙，妥善保管出纳、、财务负责人所网银密匙应视作财务印章进行分开保管第章收入管理 第十条 收入是指政府非税收入，主要包括行政性收费、政府性基金收入、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收费和罚没收入、以政府名义接受的捐款收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。 第条 各收款必须使用省财政印制的正规票据，并按“收支两条 线”管理办法将收入全部存入财政专户，不得中途截留或私设。 第章支出管理 第条 各部门支出应遵循“量入为出，勤俭节约”的原则，严格按照本部门年度预算中核定的资金用途、范围、金额及标准使用，不得擅自提高标准或巧立名目，甚至化整为零分散支出或变相支出。 第条 第条 第条 《关于明确车改“公共交通专项资金”会计核算办法的通知》（萧财行〔2009〕127号）第条 第条 《杭州市财政局关于印发杭州市市直机关会议费管理规定的通知》(杭财行〔2014〕96号)规定，严格控制会议数量、规模和经费，压缩会期和人员，简化会议形式、降低会议成本。建立会议培训经费审批制度，做到会前预算,会后