第一讲出纳资料.ppt

6、网上银行管理? ◢现状： （1）岗位级别设置不合理 （2）密码未能及时更换 （3）输密码时未能有效回避他人视线 ?◢风险点： （1）岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督。 （2）密码和U盾管理不到位 ?◢对策： （1）密码与U盾的管理应参照保险柜的钥匙与密码的管理。 （2）合理设置岗位级别级别。 （3）要求转入方提供书面的户名与账号 7、真假币识别???????? ?◢现状： （1）未掌握真假币辨别方法。 （2）误收假币时，企业规定可承担部份损失。? ?◢风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，造成企业损失。? ◢对策： （1）配备验钞机 （2）误收假币责任自负 8、银行预留印鉴及空白支票的保管 ◢现状：未实现分管，随意交由他人代管。 ◢风险点：银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。????? ? ?◢对策： （1）参照保险柜的钥匙与密码的管理。 （2）建立支票领用人签收制度。 9、缴款、领款安全问题? ◢现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理。? ?◢风险点：容易发生尾随抢夺事件。? ?◢对策： （1）对大宗交易，尽量使用转账结算方式 （2）发放职工工资可采用银行代发。 （3）对确需领取、缴交大额现金的，企业应派人、派车护送，确保安全。 ??? ? 五．出纳工作中密切合作的外部机构 外部机构 银行 政府机关 税款的缴纳 出口退税企业 会计专业毕业生就业指导&社会实践 引言 ? 一、会计专业就业方向及形式分析 ? 二、求职计划 ? 三、各类型公司财务部门组织架构 ? （一）大型公司财务部组织设计 （二）中小型公司财务部组织设计 ? 四、管理岗位目标分解 ? 第一讲 出纳 第二讲 综合会计 第三讲 成本会计 第四讲 内外部审计? 第一讲 出纳 一、出纳岗位职责与主要权限 ●出纳人员具有以下职责 1.严格按照现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务，具体有以下几点： ①出纳人员严格遵守现金收支范围的规定，非现金结算的范围不得用现金收付。（如：工程款、办公用品采购款、购物卡等需公对公支付） ②严格遵守现金管理制度，库存现金不超额、不坐支、不挪用、不白条顶库。填写《现金日报表》，做到帐帐、帐证、帐实、帐表相符。（注：周末或长假保险柜内现金不得上万存放） ③负责银行账户的日常结算，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。 ④保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证劵。 2.严格审核有关原始凭证，编制收付款凭证，按顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。（注意：审核需要付款的凭证上是否有相关人员签字） 3.掌握银行存款余额，不准签发空头支票、出租、出借银行账户为其他企业办理结算。 4.保证库存现金和各种有价证券的安全与完整。 5.出纳要妥善保管好有关印章、空白收据和空白支票。 ●出纳员具有以下的权限 1.维护财经法律，执行财会制度，抵制不合法收支和弄虚作假的行为 2.参与货币资金计划定额管理 3.管好、用好货币资金 二、出纳主要工作内容 1.负责公司日常的费用报销 2.负责日常现金、支票的收与支出，转账及电汇业务 ①现金的收与付 收到现金需要开据收款收据，加盖公章给付款人；付出现金需要见到经领导签字会计审核过的付款相关单据后方可支付 ②收到支票和开具支票 收到支票需要在支票开据日期十日内前往相关银行办理兑换手续，在银行填写进账单，在支票后背书方可将支票金额进账。 ③网银转账和电汇业务(跨行、跨省） ﹡一般电汇业务 网银4:30关闭 ﹡加急电汇业务 每天4:30后不可办理 注： 1.银行进账单一式三联，回单、银行入账、进账联。同行开户时，进账联直接入账，回单联不作为入账的原始凭证，只有进账联可以作为入账的原始凭证。 2.开出支票需要按照对方的单位信息以及经本公司领导签字会计审核过的相关单据填写。 ▲怎样开现金支票和转账支票？ 支票的填写? （1）、出票日期（大写）：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。? 　1)壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月。 2)壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日，贰拾、叁拾依次类推。 举例：2005