《商业银行资本管理办法》讲座上传版教程分析.ppt

大纲 三版巴塞尔协议的历史沿革 1988年巴塞尔资本协议（第一版巴塞尔协议） 主要目标 一是增强国际银行业的安全性和稳健性； 二是提高银行竞争的国际公平性，消除银行国际竞争不平等的根源 核心内容 资本构成 各项资产的风险权重 将表外项目纳入了资本监管的框架 最低资本充足率要求， 主要意义 确立了资本监管的基本框架 三版巴塞尔协议的历史沿革 2004新资本协议（第二版巴塞尔协议） 重大创新 构建了完整的资本监管框架，建立了资本计量、评估与检查、市场纪律三大支柱 改进了资本充足率计算方法（标准方法、高级方法） 扩大了风险覆盖种类（信用风险、市场风险、操作风险） 拓宽了资本充足率监管的适用范围 资本监管方式的两个重大转变 由基于规则向基于过程的转变（ICAAP） 从设定监管资本向基于经济资本配置的转变 主要意义 建立了资本监管与商业银行内部风险管理活动的联系 新资本协议(Basel II)确立资本监管制度的框架 Basel I → Basel II的制度变化 Basel III 提高资本监管标准新增流动性和杠杆率监管标准 改革风险加权资产（分母）的计算方法 资本定义（分子）改革起点：会计资本（所有者权益） 资本定义（分子）改革目标：提高资本工具的损失吸收能力 提高资本充足率的监管标准 Basel II → Basel III的制度变化 大纲 中国银行业资本监管制度的发展 《办法》整体情况 《办法》框架结构(1) 《办法》整体构架(2) 多层次的资本充足率监管要求 资本充足率的国际比较 资本监管要求的现实基础 确立以资本为核心损失吸收机制 审慎资本定义(1)合格资本工具---吸收损失能力决定资本属性 审慎资本定义(2)：资本扣除 审慎资本定义(3)：主要变化 超额贷款损失准备处理方法：权重法 超额贷款损失的处理方法：内部评级法 不合格资本工具的过渡期安排 扩大风险覆盖范围，确保风险加权资产的审慎性和国际可比性 信用风险权重体系的调整 商业银行内部资本充足评估程序要求 重新确定商业银行分类方法转变资本监管重点 分类监管措施 合理确定资本充足率达标过渡期 信息披露(1) 信息披露(2) 一、主要风险管理体系 二、资本充足率计算范围 三、资本数量及构成 四、各级资本充足率 五、风险加权资产 六、信用风险暴露和评估 信息披露(3) 大纲 Basel III对国际银行业资本水平的影响：短期影响 Basel III对国际银行业资本水平的影响：长期影响 对国内银行短期影响不大 中长期影响基本可控 四大工具立法和实施 公司治理要求 董事会、高管层、资本管理部门、风险管理部门、内审部门 风险评估要求 第一支柱风险 第一支柱涉及但未充分覆盖的风险 其它风险 外部环境变化带来的风险 资本规划要求 风险评估结果 经营战略、风险偏好 压力测试 资本可得性 监测和报告要求 第一类银行 第三类银行 第四类银行 第二类银行 B A C A：全部四个层次的资本要求 B：附加资本要求+储备资本和逆周期资本要求+最低资本要求 C：最低资本要求 审慎性会谈，加大监督检查频率， 明确资本补充和限期达标计划。 稳健发展，侧重防范，督促商业银行 加强资本管理和提高风险控制能力。 第四类银行 惩罚性监管措施 第三类银行 限制性监管措施 第二类银行 指导性监管措施 第一类银行 预警性监管措施 以分子策略为主,限制分红、高管限薪、 限制风险资产增长和资本性支柱等。 全面约束银行经营行为,采取严厉的监管措施，降低 风险资产、停办业务、限制准入等，直至接管重组。 商业银行应于2018年底达标 国内系统重要性银行核心一级资本充足率8.5%、一级资本充足率9.5%、资本充足率11.5%； 其他银行核心一级资本充足率7.5%、一级资本充足率8.5%、资本充足率10.5%。 由于新旧计量规则差异导致对少数股东资本可计入部分的负面影响分五年剔除 第三支柱的监管理念 主要通过市场约束的手段，确保银行资本计量的合理性，督促其提高资本充足率水平 监管部门不对披露内容的完整性和真实性进行审查，但确保银行具备信息披露的政策和能力 可以将第三支柱作为实施资本计量高级方法的限制性条件 监管部门可采取从“道义劝告”到行政处罚等不同严厉程度的措施 七、市场风险暴露和评估 八、操作风险暴露和评估 九、资产证券化风险暴露和评估 十、其他风险暴露和评估 十一、内部资本充足评估 十二、薪酬 信息披露的主要内容 差异化信息披露要求 经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容： （一）存款规模小于1000亿元人民币。 （二）未在境内外上市。 （三）未跨区域经营。 过渡期安排 商业银行应在过渡期结束前达到办法关于信息披露的要求 过