27092财务管理计算题型公式及答案汇总要点.doc

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27092财务管理计算题型公式及答案汇总 复利终值系数V终=(F/P,i,n)或(F,i,,n); 复利现值系数V现=(P/F,i,n)或(P,i,n); 年金终值系数VA终=(F/A,i,n); 年金现值系数VA现=(P/A,i,n)。 1、单利:? 单利终值F=PV(1+i×n)? P34 某人存入银行1000元,3年定期利率为12%,如果是单利, 则3年到期本利和:F= PV(1+i×n)=1000×(1+12%×3)=1360(元)?? 利息=1000×12%×3=360(元)?????? 2、复利:复利终值:? F= PV(1+i)n 或者 F=PV(F/P,i,n) ,(F/P,12%,3)= 1.40492?? P34 某人存入银行1000元,3年定期利率为12%,如果是复利, 则三年本利和:F= PV(1+i)n = PV(F/P,12%,3)= 1000×(1+12%)3 =1000×1.40492=1404.92 3、复利:复利现值:PV=F×(1+i)-n或者PV =F(P/F,i,n)??? P34 根据公式F=PV (1+i)n ; ?又可表示为:PV= F(P/F,i,n) , (P/F,i,n)为复利现值系数 例:某人想要在3年后能得到1000元,年利率为12%,问现在他要存入多少钱?(P/F,12%,3)= 0.712 PV=F(P/F,i,n)=F×(P/F,12%,3)= 1000×0.712=712(元) 4、已知,PV,F,n求i,P35 (1)已知:PV=100,000元,n=5,F=200,000元,求i, 根据:F=PV(1+i)n ? ????(用插值法)查表:(F/P,14%,5)= 1.925,( F/P,15%,5)=2.011 ,或直接计算: (2)要使复利终值5年后变为本金的2倍,每半年复利一次,试求年利率。P34 ? 解: , ,? ,? i=(1.0718-1)×2×100%=14.36% 5、某人存入银行10 000元,年利率为8%,三个月复利一次,问他20年后能有多少本利和? 已知(F,2%,20)=1.486,(F,2%,30)=1.811。? P33? 解:F=PV(1+i)n每季度复利一次,m=4, 6、年金P37,年金是指相同的间隔期内(一年、一季、一个月)收到或支出的等额款项。P37 (1)普通年金:是指每一相同的间隔期末收付的等额款项,也称为后付年金。 (2)预付年金:每一相同的间隔期初收付的等额款项,也称即付年金。 (3)递延年金:第一期末以后的时间连续收付的年金,延期年金,终值计算与普通年金一样,计算现值不一样。 (4)永续年金:无限期收付的年金,也叫终身年金。如奖学金、优先股股利。   一项永久性奖学金,每年计划颁发50,000元奖金。若年利率为8%,该奖学金的本金应为多少元? 8%x=50000, x=50000÷8%=625,000(元) 7、某企业现有一笔闲置现金,拟准备立即存入银行,准备在今后5年里每年年初取得一笔资金4000元交付保险金。在银行存款利率为10%的情况下,该企业现应存多少钱才能满足这一要求。P45例 (P/A,10%,5)=37908 解: 答:应存16680元钱才能在5年内每年年初取得4000元现金交付保险金。 ? 8、某职工提前退休:A方案,每年年末支付2000元,10年,i=10%,B方案:一次性付款15000元,试分析选择A,B方案,VA现=(PV/FA,10%,10)=6.145? P41 解:方案A,PVA=A·VA现=2000×6.145=12290(元)??????? ∵12290元15000元,? 故选择B方案 ? 9.某公司准备买一台设备,有两个方案:一是从甲公司购入分5年付款,每年末付40 000元:另一个是从乙公司购买,5年后一次支付250 000元,银行利率10%,每年复利一次。已知(F/A,10%,5)=6.105,试选最优方案。P41 (09.1) 解: A方案,FA=A·VA终=4×6.105=24.42万?? ∵24.42万<B方案25万,? ∴选择A方案 答:该公司应选择A方案购买这台设备。 ? 10.王姓投资者持有票面为1 000元1年期债券一张,票面利率为10%,其在持有9个月时急需变现,以l 020元出售,由陈姓投资者购入并持有到期。要求分别计算两投资者的债券收益率。P47 ? 答:王某投资债券收益率为2.67%;陈某投资债券收益率为31.37%。 ? 11、投资风险价值计算P50 环球工厂准备以500万元进行投资,根据市场预测,预计每年可获得的收益及其概率的资料如下:P50 ? 市场情况 ? 预计每年收益(Xi) ???概率(Pi)

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