国际结算之信用证概述方案.ppt

第五章 信用证概述 第一节 信用证的定义和特点 一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit，L／C)是银行(开证行)应开证申请人(进口商)的要求，向第三者(受益人、出口商)开立的承诺在一定期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 信用证的实质：银行作出的有条件付款承诺。 条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。 二、信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。 开证银行以自己的信用做出付款的保证，在信用证付款条件下，开证行对出口商交来的符合信用证条款规定的跟单汇票要承担第一性的付款责任。 案例 某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？ 2、信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。 信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约，不受买卖合同的约束。在信用证业务处理过程中，银行只对信用证负责，至于合同是否存在、合同条款是否与信用政条款一致，一概与银行无关。 案例 我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 案例 国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信用证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。销售合同则要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”。信用证与销售合同规定不符。受益人按信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间内抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商发现货物包装与销售合同不符。试问开证行的做法错在哪里？ 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 信用证业务的实质是单据交易，其处理的对象是单据。银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就必须付款；进口商也应接受单据，并向开证行付款赎单。 案例 我外贸公司接到国外进口方开来的信用证，证内规定“数量500箱，5月份装运”。我外贸公司遂即备货准备5月1日正式装运，但由于发洪水，该批货一直延至6月1日才装运。当该公司凭6月1日的已装船提单向银行议付时却遭银行拒付。试问：银行有无拒付的权利？为什么？我方可否引用“不可抗力”条款要求对方付款？为什么？ 三、信用证的作用 1、对出口商的作用 提交信用证规定的单据，付款就有保证，有利于加速资金周转。 2 、对进口商的作用 可以通过信用证条款控制出口商装货期限，通过适当的检验条款，保证货物装船前的质量、数量。开证时只需要支付少量押金，减少了资金占用。 3 、对银行的作用 可以得到开证手续费的收入。 第二节 信用证的当事人及其义务 一、Applicant（申请人） 进口商 1、责任与义务 （1）根据合同申请开立信用证 （2）交付开证押金 （3）及时付款赎单 （4）承担第二性付款责任 2、权利 （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单。 （2）对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。 二、Issuing Bank（开证行） 进口商的银行 1、责任与义务 （1）按申请人的指示开立信用证 （2）审核单据和保管单据 （3）承担第一性付款责任 2、权利 相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。 三、Beneficiary（受益人） 出口商 1、责任与义务 （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 2、权利 （1）决定是否接受及要求修改信用证 （2）向开证行及进口商收取货款 四、Advising Bank（通知行） 出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。 责任与义务 （1）合理谨慎地核对信用证的真实