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软件服务社——《协同管理系统使用教程》系列 财务系统使用教程 总账子系统 （中） 软件服务社 2012年11月30日 目 录 1 各期间的会计业务处理 4 1.1 筹建期会计实操 4 1.1.1 填制凭证 4 1.1.2 相关功能 41 1.1.3 出纳签字 57 1.1.4 审核凭证 60 1.1.5 记账 64 1.1.6 期末处理 68 1.1.7 结账 69 1.1.8 说明 73 1.2 生产期会计实操 74 1.2.1 填制凭证 74 1.2.2 出纳签字 116 1.2.3 审核凭证 116 1.2.4 记账 117 1.2.5 期末处理：期间损益结转 118 1.2.6 结账 125 1.3 销售期及年终决算会计实操 127 1.3.1 填制凭证 127 1.3.2 出纳签字 164 1.3.3 审核凭证 165 1.3.4 记账 166 1.3.5 期末处理：期间损益结转 167 1.3.6 其它工作 171 1.3.7 结账 174 1.4 正常经营期会计实操 176 2 账簿 214 2.1 账簿查询 214 2.1.1 发生额及余额表 214 2.1.2 序时账 223 2.1.3 日记账 228 2.1.4 日报表 233 2.1.5 明细账 236 2.2 辅助账簿查询 238 2.2.1 辅助核算发生额及余额表 238 2.2.2 辅助核算明细账 253 2.3 现金管理 257 2.3.1 银行日记账 257 2.3.2 现金日记账 258 2.3.3 资金日报 259 2.4 关于账簿的打印 259 3 报表 261 3.1 概述 261 3.2 函数说明 261 3.2.1 QC（期初余额） 261 3.2.2 QM（期末余额） 262 3.2.3 FS（发生额） 263 3.2.4 SYJE（损益净额） 263 3.3 资产负债表 264 3.3.1 定义报表 265 3.3.2 生成报表 269 3.4 利润表 271 3.4.1 定义报表 271 3.4.2 生成报表 272 3.5 自定义报表 274 3.5.1 定义报表 274 3.5.2 报表管理 275 3.5.3 生成报表 278 3.6 说明 280 3.6.1 注意事项 280 3.6.2 将来的扩展 280 4 练习 281 4.1 出纳签字、审核、记账 281 4.2 期间损益结转 281 4.3 账簿 281 4.4 报表 281 4.5 结账 281 5 小结 282 各期间的会计业务处理 本章将详细介绍长宏公司各个期间的会计业务处理，可以分为二部分： 日常业务处理 包括凭证的填制、审核、记账，这些是会计的日常工作，也是最基础的工作。如果在“选项”中选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，那么有关凭证还需要进行“出纳签字”。 期末处理 在每个会计期末，需要进行一些必要的处理，包括：汇兑损益调整（如果有外币业务的话）、期间损益结转。 本期间的所有工作完成后，需要对本期间结账。 各个期间的其它工作（如账簿、报表）将会在后面各章分别介绍。 下面将对长宏公司各个期间发生的经济业务进行会计处理，整个过程是这样安排的： 长宏公司2009年10月1日成立，整个10月份均为公司筹建期； 从11月起进入生产期； 12月是公司销售期，当然供应与生产业务也同时发生，此时公司已进入年终会计决算； 2010年1月，新年度到来，是公司正常经营期，经济业务发生正常，会计实操核算也相对稳定。 筹建期会计实操 下面介绍长宏公司在筹建期即2009年10月发生的各种业务，以及相应的会计处理。 填制凭证 填制凭证是最基本、最重要的会计工作，总账子系统的各种信息包括账簿、报表的信息都是以凭证为基础的。系统中提供了专门的“填制凭证”功能，用于填制新的凭证，或修改已有的凭证。下面先介绍这个功能的使用方法，然后结合长宏公司的实际业务，填制相应的会计凭证。 功能简介 执行本功能，显示如下： 可以看到，本功能包括以下几部分： 一、功能菜单： 窗口最上面一行有一些功能菜单，可以用于进行相应的操作。 二、操作按钮： 下面是一些常用的操作按钮： 后面会介绍这些按钮的用途和使用方法。 三、凭证： “操作按钮”下面的部分用于填制和显示凭证。包括以下内容： 凭证头 用于显示凭证类别、会计日期等基本信息。 凭证类别名称 凭证上面的中间部分显示的是凭证类别的名称，比如当前显示的是“记账凭证”。如果有多个凭证类别，那么会根据选择的凭证类别自动显示相应的凭证类别名称。 凭证字 左侧是，用于选择凭证类别。如果系统中只有一个“在用”的凭证类别，那么就自动显示这个类别。 长宏公司只使用一个凭证类别“记账凭证”，所以缺省显示的