01-资金贷与他人作业程序.docVIP

湖北亚东水泥有限公司资金贷与他人作业程序 第一条 贷与对象 一、本公司资金贷与之对象（以下简称借款人），以下列各款所列者为限： 一 与本公司有业务往来之公司；（以下简称有业务往来者） 二 与本公司虽无业务往来，但有短期融通资金必要之公司。（以下简称有短期融通资金必要者） 二、前项第二款所称短期系指不超过一年之期间。 第二条 资金贷与总额与个别对象之限额 一、本公司对前条第一项各款借款人之资金贷与总额，以不超过本公司最近期经会计师查核或核阅后之公司净值（以下简称最近期公司净值）百分之五十为限。 二、对有业务往来者，其个别贷与金额以不超过双方间业务往来之金额为限。所称业务往来金额系指双方间借贷契约成立时之上年度实际进、销货金额或交易金额。 三、对有短期融通资金必要者之贷与总额以不超过最近期公司净值百分之十五为限。其个别贷与金额以不超过最近期公司净值百分之十为限。 第三条 资金贷与他人之原因与必要性 一、本公司贷与资金予有短期融通资金必要者，以下列为限： 一 本公司得背书保证之下列对象，因需要而有短期融通资金之必要者； 1.本公司直接及间接持有表决权之股份超过百分之五十之公司。 2.直接及间接对本公司持有表决权之股份超过百分之五十之公司。 二 其它经本公司董事会同意贷与资金者。 二、前项有短期融通资金必要之原因系指有充实营运资金、偿还贷款、购买机器设备等需求、或其它经本公司董事会同意贷与资金之情形。 三、本作业程序所称子公司及母公司，应依财团法人中华民国会计研究发展基金会发布之财务会计准则公报第五号及第七号之规定认定之。 第四条 第四条 资金贷与办理程序 一、本公司办理资金贷与事项，应由借款人先检附必要之财务资料，向本公司财务处申请融通额度，财务处应审慎评估是否符合公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则 以下简称处理准则 及本作业程序之规定暨下列各款所列事项，将其评估结果提报董事会决议后办理，不得授权其它人决定： 一 资金贷与他人之必要性及合理性。 二 贷与对象之征信及风险评估。 三 对公司之营运风险、财务状况及股东权益之影响。 四 应否取得担保品及担保品之评估价值。 二、借款人在额度核定后，应填具「拨款申请书」向财务处申请，经本公司负责人或董事会授权之签核人核准后方可动支，关于执行情形由财务处定期报请董事会核备。 三、借款人依前项规定申请动支融通资金时，应提供本公司同额之保证票据或其它经本公司认可之担保品或保证人，作为资金贷与之担保。 四、本公司如已设置独立董事者，于董事会讨论本作业程序或将资金贷与他人时，应充分考虑各独立董事之意见，并将其同意或反对之明确意见及反对之理由列入董事会纪录。 五、本公司因情事变更，致贷与余额超限时，应订定改善计划，并将相关改善计划送各监察人。 第五条 第五条 贷与期限与计息方式 一、本公司资金贷与期限不得逾一年。 二、融通资金采浮动利率计算利息，并视公司资金成本机动调整，调整利率时由财务处呈请总经理核定后执行之。应收之利息每月结算一次。 第六条 第六条 后续控管措施及逾期债权处理程序 一、本公司办理资金贷与事项应建立备查簿，就资金贷与之对象、金额、董事会通过日期、资金贷放日期及依第四条第一项规定应审慎评估之事项，详予登载备查。 二、本公司稽核处应至少每季稽核本作业程序及其执行情形，并作成书面纪录，如发现重大违规情事，应即以书面通知各监察人。 三、贷款拨放后，应经常注意借款人及保证人之财务、业务及相关信用状况；如有提供担保品者，并应注意其担保品价值有无变动情形，遇有重大变化时，应立刻通报总经理，并依指示为适当之处理。 四、借款人于借款到期时，除需延期者外，应即还清本息。如需延期者，应事先提出请求，报经董事会核准后为之。除另经董事会核准，每笔延期偿还不得超过三个月，并以二次为限，违反者本公司得就其所提供之担保品或保证人，依法径行处分及追偿。 第七条 第七条 办理资金贷与事项违反规定之惩处 本公司将资金贷与他人，应确实遵照处理准则及本作业程序之规定办理，经理人或主办人员如有违反规定致公司受有重大损害或情节重大者，本公司将依职员奖惩办法及相关人事规章予以处分。 第八条 第八条 公告申报程序 一、 本公司应于每月十日前公告申报本公司及子公司上月份资金贷与余额。 二、本公司资金贷与余额达下列标准之一者，应于事实发生之日起二日内公告申报： 一 资金贷与他人之余额达公司最近期财务报表净值百分之二十以上者，或依本款规定办理公告申报后，其余额每增加逾公司最近期财务报表净值百分之二者。 二 对单一企业资金贷与余额达公司最近期财务报表净值百分之十以上者，或依本款规定办理公告申报后，其余额每增加逾公司最近期财务报表净值百分之二者。 三 因业务关系对企业资金贷与，其贷与余额超过最近一年度与其业