2015固定资产工作汇报.docVIP

固定资产工作汇报 为了加强公司固定资产管理，了解固定资产现状，防止固定资产流失，提升固定资产管理水平，行政部、财务部、IT部、内控部四部门成立固定资产清查小组共同开展了固定资产清查工作。现将情况汇报如下： 一、固定资产清查及建立固定资产台帐 1.内控部XXX前往各地资产管理部门和资产使用部门调研，初步了解公司的固定资产管理现状； 2.经四部门达成共识，公司各资产使用部门按照生产、IT、办公服务三大类进行固定资产自查，并向各自所在地的行政部资产专员上报本部门的固定资产自查结果，行政部资产专员将各部门的自查结果交由内控部汇总出三地《固定资产自查明细表》； 3.召开固定资产工作会议，四部门领导和专员开会讨论，对三地《固定资产自查明细表》中的资产逐项进行甄选，确定固定资产的具体项目； 4. 财务部经理XXX和内控部XXX前往三地各部门进行实地核查，确定固定资产清查结果，财务部据此编制《固定资产清查明细表》； 5.内控部根据《固定资产清查明细表》打印出《固定资产识别卡》标签，并分发给三地固定资产使用部门，要求各部门在搬迁前完成标签粘贴工作； 6.搬迁后，财务部经理XXX和内控部XXX对公司三地固定资产进行了抽盘复查，并要求各部门将固定资产的新增、转移、损毁等变动情况上报内控部，内控部据此更新《固定资产清查明细表》，并及时传递给财务部。 7.内控部根据各部门固定资产变动情况，打印新的《固定资产识别卡》标签发放给有固定资产变动的部门进行粘贴。 8.财务部和内控部派人检查有固定资产变动部门的《固定资产识别卡》标签粘贴情况。 9.内控部依据《固定资产清查明细表》整理出各固定资产使用部门的《部门固定资产汇总表》，发给各部门作为其部门固定资产台帐，并以此管理本部门固定资产。 二、当前公司固定资产管理存在的问题 1.一些部门对固定资产清查工作不够重视，欠缺积极性。 搬迁工作结束后，清查小组到金海复查时发现金海生产部各车间办公室全部未粘贴《固定资产识别卡》标签，经复查人员再次申明利弊才安排完成。作为固定资产使用部门领导，在清查小组下发《固定资产识别卡》标签时已经口头答应完成，复查时却以部门工作繁忙为理由来解释，虽然再次复查时已经贴上标签，但工作主动性不强，配合度不够。 2.固定资产基础资料缺失。 清查发现，由于各部门没有建立固定资产台帐，除IT部提供的IT类固定资产资料比较齐全、详细外，其他三地工务科均不能提供较为完整的生产类和办公服务类固定资产资料。三地工务科中，XX工务科为部分机器设备建立了固定资产卡片，相对而言在固定资产管理上好于其他两地工务科。三地工务科反映，其部门工作主要是对生产、生活类资产的申购、安装、维修、保养等，以技术工作为主，其对资产使用部门自行申购的机器设备等资产没有记录，无法管理，所以提供不了完整的固定资产资料。 3.固定资产账务不完整。 三地财务部门对固定资产的账务登记比较简单粗略，清查人员无法完全了解固定资产的所属地、所属部门、购买日期、原值、折旧、净值等资料，使用年限比较久的固定资产已经无法从账上查到，无法对公司固定资产的使用情况作进一步的了解与分析，仅能通过对使用部门和工务科人员的访问进行一些简单的了解。 4.固定资产管理制度不健全，使用效率不高采购、验收、用保管、维修、调拔、处置、清查等流程不考核奖惩制。健全合理界定固定资产低值易耗品管理范围，建立健全固定资产管理制度。对固定资产计划、采购、验收、保管、使用、维护、修理、处置、报废直至退出企业全过程，建立合理的管理流程，从制度上保证固定资产业务操作的规范化，堵住的漏洞，维护固定资产的安全完整账务的及时准确。对固定资产报废和转让，需由使用部门提出，列出清单，报固定资产管理部门财务部、审核备案，经领导批准后。严格遵循不相容职务相分离原则，通过科学、合理的组织结构设置和严格职责权划分，使各员自承担的责任拥有的权利。紧密结合保证固定资产账账相符及账实相符 3.划小责任单位，将部门固定资产管理水平纳入到其业绩考核中。 实行核算，提固定资产效益，推行与两级成本核算，将固定资产折旧纳入成本范围，实行固定资产有偿占用，通过成本核算促进重视对固定资产的管理和利用，树立投资要有回报，占用资产要交费的成本意识，调节固定资产投，优化企业资源配置。财务部门制定一套切实可行的符合实际的固定资产指标体系，如固定资产的使用率、完好率、维修率、收益率等对固定资产进行考核评价。在严格考评的基础上调整，促各项指标顺利完成。制度规定，固定资产应进行定期清查要求每年盘点一次，以保证固定资产的实有数与账面结存数相符。通过清查盘点，及时发现管理中的漏洞，制定相应的改进措施，保证固定资产的安全和完整。但在实际工作中，固定资产盘点往往而流于形式，这也是账实不符等现象长期未被发现、整改的直接原因。因此，固定资产