.第八章表外业务..ppt

第八章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展 一、表外业务的含义商业银行所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活动，简称为表外业务 表外业务有狭义和广义之分。 狭义的表外业务通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由于同资产和负债业务联系密切，在一定条件下转变为资产业务和负债业务而会在商业银行资产负债表中得到反映的业务，亦即存在或有风险的业务。 广义的表外业务从风险分类的角度可分为三类： 第一类：无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务 第二类：或有风险的表外业务，主要包括贸易融通业务 第三类：或有收益的表外业务，主要包括应收未收利息等 二、表外业务发展状况 三、表外业务发展的原因（一）?? 规避资本管制，增加赢利来源（二）?? 为了适应金融环境变化（三）?? 为了转移和分散风险（四）?? 为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）?? 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）?? 科技进步推动了银行表外业务 四、中国开展表外业务的分析1．商业银行经营思想的更新2．?银行业技术手段的提高3. 新型金融人才的培养 第二节 担保业务 担保业务是指商业银行为客户债务偿清能力担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、保函等。银行作为担保人，是以第三者的身份应交易活动的双方中的债务人的要求，为其现存债务进行担保，保证对债务人履行的有关义务承担损失的赔偿责任。换句话说，也就是银行在债务人没有履行或没有能力履行债务时，由银行代为履行其义务。 一、备用信用证 备用信用证是开证行的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔偿的责任。 （一）备用信用证的类型1．可撤消的备用信用证2．不可撤消的备用信用证 （二）备用信用证的优点 (三) 备用信用证的交易程序1．? 订立合同2．? 申请开证3 ．? 开证与通知4．? 审核与修改5．? 执行合同6．? 支付和求偿 二、商业信用证 信用证是在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，又称商业信用证。 信用证的特点： 首先，开证行承担第一付款人的责任。 其次，信用证作为独立的文件，不受贸易合同的限制和约束。 第三，信用证业务以单据而不是货物作为付款依据。 （一）?? 商业信用证的分类 按照开证行的保证责任分类 一、不可撤销信用证。不可撤销信用证一经开出，未经受益人和申请人的同意，开证行不得单方面撤销信用证或者修改信用证的条款。 二、可撤销的信用证。如果银行开出的是可撤销信用证，开证行有权随时取消或者修改信用证，而不必征得有关当事人的同意。 按照信用证是否附有单据分类 一、跟单信用证。该信用证是银行凭借受益人签发的汇票及证明商品转让的单据付款的信用证。国际贸易中使用的信用证基本上是跟单信用证。二、光票信用证。是不需要汇票和单据为付款依据，即可付款的信用证 按照信用证是否加具保兑分类 一、保兑信用证。该信用者是指除了开证行的付款保证外，另有一家银行也对信用证作了付款保证。如果受益人对开证行的资信状况不了解或者不甚满意，可要求开证行另找一家信誉卓越的银行对信用证加具保兑。 二、无保兑信用证。如果银行有足够的偿付能力，就不需要其他银行兑信用证进行保兑。 按信用证付款方式分类 一、即期付款信用证。开证行或指定的付款行一经收到与信用证条款相符合的单据即予付款。 二、延期付款信用证。远期付款且不需要汇票作为付款依据的信用证，称为延期付款信用证。 三、承兑信用证。远期付款，又需要开立汇票的信用证称为承兑信用证。 四、议付信用证。开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据做出口押汇（议付），并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。 按照信用证之间的关系分类 对开信用证：指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。 对背信用证：又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。 （二）?? 商业信用证的特点或优点 信用证结算方式的特点是： 一.开证行负第一付款责任； 二.信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同； 三.信用证业务只是处理单据，而与货物无关。 四.信用证按照单证一致、单单一致的原则。 银行信用证作用： 1、担保付款的作用 2、融资作用 3、便利作用 （三）商业信用证的交易程序1．开证人申请开立信用证2．? 开证行开立信用证3．? 通知行通知信用证4．? 审查与修改信用证5．? 交单议付6．? 开证人付款赎单 第三节 票据发行便利 一、票据发行便利及其产生的原因 票