河南中裕广恒科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占.PDF

公告编号：2017-024 证券代码：836708 证券简称：中裕广恒 主办券商：长江证券 河南中裕广恒科技股份有限公司 防范控股股东及关联方资金占用管理制度 （本制度于2015 年10 月26 日经公司创立大会暨第一次股东大会审议通过） 第一章 总 则 第一条 为建立防止控股股东(含实际控制人，下同)及其关联方 资金占用的长效机制，杜绝控股股东及其关联方资金占用行为的发 生，进一步维护公司全体股东和债权人的合法权益，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等法律法规 及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司全体董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安 全负有法定义务，全体董事、高级管理人员应当审慎对待和严格控制 对控股股东及其关联方担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外 担保产生的损失依法承担连带责任。 第三条 本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资 金占用。经营性资金占用是指控股股东及其关联方通过采购、销售等 1 公告编号：2017-024 生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指代 控股股东及其关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出， 代控股股东及其关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间 接拆借给控股股东及其关联方资金，为控股股东及其关联方承担担保 责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及 其关联方使用的资金。 第四条 公司相对于控股股东及其关联方在业务、人员、资产、 机构、财务等方面应保持独立性，各自独立核算、独立承担责任和风 险。 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东及其关联方提 供资金等财务资助。 第二章 公司与关联方资金往来的规范 第五条 公司与控股股东及其他关联方发生经营性资金往来中， 应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上 市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等 方式将资金、资产和资源直接或间接提供给控股股东及其关联方使 用；也不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股 东及其他关联方使用： 2 公告编号：2017-024 （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使 用； （二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承 兑汇票； （五）代控股股东及其他关联方偿还债务； （六）中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司认 定的其他方式。 第七条 公司应当在年度财务会计报告审计过程中，聘请注册会 计师就上述事项对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况出具 专项说明，并就专项说明作出公告。 第八条 公司与控股股东及其关联方发生的关联交易必须严格按 照《关联交易管理办法》及《公司章程》的有关规定进行决策和实施。 第九条 公司在与控股股东及其关联方发生关联交易时，应当严 格履行相关审批程序和信息披露义务，不得以经营性资金往来的形式 变相为控股股东及其关联方提供资金等财务资助。 3 公告编号：2017-024 第十条 公司在拟购买或参与竞买控股股东或其关