U8应收暂估的核算方法.ppt

目录 模式一：发货单编制应收会计凭证，发票不编制，只作为是否开票的备查 模式二：发货单编制应收未票凭证(应收暂估)，发票编制应收已票凭证 模式一：发货单编制凭证，发票不编制凭证 把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再开发一张销售发票。 1、发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。 2、需要给客户开发票时，到插件中开据销售发票。插件中开据的销售发票，不用编制凭证，仅用于查询是否已经实际给客户开过发票。 模式一：流程图 模式一：根据发票（视同发货）核算应收账款 发货时，在U8销售管理模块直接开据销售发票（视同发货单） 销售发票（视同发货单）传入应收模块审核后，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费）传入总账模块。 模式一：参照用友发票生成插件中销售发票 可以传到金税中打印增值税发票 可以传到金税中打印增值税发票 可选择 专用发票 普通发票 红字专用发票 红字普通发票 模式一：查询发货的开票情况 （插件中） 模式一：发货单编制应收会计凭证，发票不编制，只作为是否开票的备查 模式二：发货单编制应收未票凭证(应收暂估)，发票编制应收已票凭证 模式二：对发货单和发票分别编制会计凭证 1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。 2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。 3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存款，贷应收账款（已票）。 模式二：流程图 暂估应收 实际应收 模式二：会计科目 应收账款（已票）必须应收受控，应收账款（未票）必须是不受控 应收账款下设两个二级：未票和已票 应收账款（已票）必须是客户往来核算，未票也建议做客户往来核算 模式二：发货编制凭证的科目设置（插件中） 应收科目录入的是：112201应收账款（未票） 销售收入科目录入的是：6001产品销售收入 税金科目录入的是： 2221应交税金（应交增值税） 模式二：发票编制凭证的科目设置（应收模块） 应收科目设置成： 112202应收账款（已票） 销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票） 销售收入科目和税金科目全部设置成：112201应收账款（未票） 模式二：依据发货单编制应收暂估凭证（应收插件中） 根据发货单借记应收账款（未票），即暂估应收 模式二：依据销售发票编制记账凭证 （应收模块） 根据发票贷记应收账款（未票） 根据发票借记应收账款（已票） 如果实际开票金额与发货单金额不符，即实际应收与暂估应收不相等，可以将凭证修改为：借应收已票，贷应收未票，贷收入和税金（实际应收与暂估应收的差） 模式二：依据收款单编制记账凭证 （应收模块） 模式二：报表查询（应收模块） 目录