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其他应收款情况说明
其他应收款情况说明
篇一:应收账款说明
应收账款说明
一、应收账款管理制度
公司对销售欠款实行分类监督管理,主要包括:
1、销售出库单上备注业务员担保栏,每笔销售欠款均由业务员签字确认。从源
头上就明确业务员对销售欠款负责。
2、制定回款任务考核,对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度,督促业务
员及时回款。
3、定期清欠制度,公司按照分类管理的相关规定,对每个业务员的客户欠款实
行定期清欠考核。
4、超账期客户欠款罚息处理制度
对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息,1-3个月的按一年期存款
利息罚息,4-6个月的按一年期贷款利息罚息。对于超过账期6个月的停职处理,直到清欠结束。
4、分类管理
(1)商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式,担保欠款不得超过3-7天。
(2)商超中大超市实行批结,按协议每月对账,及时结算。
(3)酒店客户分2类:
(a)有协议买点费用客户,按协议执行。对于该客户非买点销售的,销售出库
货款结算按没有协议买点客户要求结算。对于该客户协议买点的销售,一般处理程序是:销售出库先挂记到客户应收账款中即借:应收账款---客户贷:销售收入---客户,月底对账,然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去,即借:经营费用---买点 贷:应收账款---客户
(b)没有协议买点费用客户,公司规定有铺货金额及结账账期,对于铺货销售
一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。铺货期间一般为3个月,6个月,12个月,到期公司按规定清欠考核。对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等,但都不得超过3个月。到期公司按规定清欠考核。
(4)政府及企事业单位团购
政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理,每月业务员回款
达不到任务的,按完成比列从基本工资扣除进行考核。对于超账期的客户欠款,按公司超账期客户欠款罚息处理制度执行。
二、应收账款账户余额基本情况
1、2011年9月30日公司应收账款余额4,669,114.16元。
2、2011年12月31日公司应收账款余额3,995,747.62元。
3、2012年9月30日公司应收账款余额4,880,033.77元。
4、2012年9月与2011年9月应收账款同比增加210,919.61元
三、应收账款占销售收入比列情况
1、2011年1-9月销售收84元,同期应收账款占比为:23.84% 2、2011年1-12月销售收98元,同期应收账款占比为:12.60 % 3、2012年1-9月销售收24元,同期应收账款占比为:19.90%,同比降低3.94%,说明今年客户应收账款清收好于2011年同期。
四、应收账款账户余额构成情况
载止2012年9月30日,应收账款账户余额4,880,033.77元。
其中:
1、商超客户合计:借方:450431.07
含300家*1248.00铺货陈列374400.00按协议到期结算。其他按账期结算。
2、超市客户合计:借方:595454.23---按协议结算。
3、酒店客户协议买点费用合计1585552.72
其中:848762.65为已支付买点费用的销售出库,按协议到期摊销到费用。 其中:187200.00为150家*1248.00铺货陈列187200.00,按协议到期结算。 其中:549590.07为客户欠款---按账期结算。
4、酒店客户非买点费用合计1167489.55----按账期结算。
5、垫付进xxxx广告抵酒款合计375841.00---按协议到期结算。
6、政府及企事业单位团购合计205265.20---按账期结算。
7、xxxx集团销售保证金合计500000.00
xxxxxxx商贸有限公司
2012年11月5日
篇二:财务情况说明书
财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况;未纳入合并的应明确说明原因;企业人员、职工数量和专业素质的情况;报表编报口径说明。
(二)本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、主营业务量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量,在所处行业中的地位,如按销售额排列的名次;经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;营业范围的调整情况;新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。
(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。
(四)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。
二、利润实现、分配及企业亏损情况
(一)主营业务收入的同比增减额及主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新
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