基于大数据的智能化审计模式_.pdf

信息化优秀成果 基于大数据的智能化审计模式 ◆ 中国南方电网公司审计部 成果简介 大数据平台奠定了基础，也为开展 审计总体框架如图 1 所示。2014 南方电网公司的数据资源产生 基于大数据的智能审计实践提供了 年，南方电网公司审计信息系统获 于公司生产经营的各个环节，整体 重要数据来源。 得“电力行业信息化优秀成果”一 呈现出大数据特征。一是数据体量 南方电网公司智能化审计平 等奖。 大，二是数据类型多，三是数据实 台建设和“大审计”项目模式应用 时性高。南方电网公司建成了基于 的重点是对大数据时代下的审计组 （一）建设审计信息系统，解决 数据中心的数据资源管理平台，围 织、审计方法、人才培养等方面进 审计基础平台问题 绕大数据采集、存储与计算相关技 行研究，规划了智能化审计模式建 审计信息系统是支持智能化审 术，完成了技术探索，大幅提升了 设路径，并依托南方电网公司审计 计模式开展的基础平台。围绕审计 数据治理效率，为后续构建企业级 数据中心开展审计实践，其智能化 管理信息化和审计手段信息化两条 图1 智能化审计总体框架 中国内部审计2017 2 56 信息化优秀成果 主线，重点建设审计管理系统、审 适应大数据要求的数据分析工具， 富并完善审计模型；四是引入信息 计现场作业系统和在线审计系统。 利用聚类、关联分析等新方法，对 技术公司和高等院校外部咨询，紧 审计管理系统实现对审计计 海量数据进行持续和深层次分析， 跟业务发展，开展人才共建。 划、审计项目管理、审计整改的全 揭示风险特征及关联关系。重视审 过程管理，对内部审计管理流程进 计数据安全应用，基于南方电网公 主要特点 行再造，并且涵盖审计资源管理、 司整体数据安全管理体系，结合审 审计成果应用等功能。审计现场作 计业务特点，从技术手段、制度管 （一）建立集团化、一体化 业系统提供计算机审计辅助手段， 理等方面构建审计数据安全体系。 审计业务管控，实现纵向贯通和 方便采集业务系统数据，并提供数 大数据在南方电网公司内部审 横向协同 据分析。在线审计系统是智能化审 计中的应用主要有两种途径：一是 公司总部对各分、子公司及所 计模型运行的重要平台，通过固化 通过建设在线审计系统，基于该系 属地市局或二级单位的审计计划、 的审计模型可对财务、营销、物资 统中可灵活自定义的模型进行分析； 项目执行情况、现场取证等情况全 等业务领域实现自动的、全覆盖的 二是直接对审计数据中心的底层数 面管控，审计信息系统以地图形式 审计。三个系统之间并非孤立，数 据通过大数据分析工具来开展。 实时展示审计项目开展情况、审计 据交互与业务流转贯穿始终。 人员分布情况、项目进度和组织情 （四）打造审计监控中心，解决 况等。建立全网一体的法律法规库、 （二）搭建审计数据中心， 审计预警与信息共享问题 企业制度库、案例经验库、审计发 解决大数据处理问题 审计监控中心一方面实现了对 现问题库等，为审计工作开展提供 依托南方电网公司数据