企业财务管理制度-财务系统设置.docVIP

北京全聚德烤鸭股份有限公司 财务系统设置 为适应公司在激烈市场经济中生存和发展的需要，本公司将以经济效益为中心、以价值最大化为目标，通过资本运营、责任考核、激励等有效手段,稳健并迅速地拓展业务,并以高质量的资产增值回馈投资者。根据市场经济条件下现代企业财务管理的要求，本公司未来财务系统的设计将具有前瞻性、科学性、经济的有效性及可塑性。 （一）财务系统设置 （二）主要职责分工 1、财务部的主要工作职责：投融资管理、本部日常核算、对外统一信息披露、报表汇总与合并、组织培训学习、档案保管、电算化管理、财务预决算、财务分析及整体税务筹划等。 2、财务部主要工作岗位职责： 投融资主管：负责融资，资金调度，凭证制作，协助其他主管工作 会计主管：负责与证券交易所、证管办、证监会、会计事务所、评估事务所的联系，汇总合并报表，季度分析，季报、中报及年报的披露 税务主管：负责公司整体税务筹划，对下属分店、分公司的税务管理，总部凭证复核 会计主管：负责对下属各分店、各分公司进行会计核算的复核，业务联系 综合主管：负责工商，统计，财政，文件收发，档案，财务电算化、财务人员学习及培训工作。 出纳：现金及空白支票管理、现金及银行存款日记帐及其它工作。 3、财务核算部的主要工作职责：负责各分店的收入、成本及费用核算、实物资产的核算、费用报销以及所涉及的税务管理和财务分析以及项目支出前的审查等。 （三）本公司应遵循的法规制度 1、《会计法》、《企业会计制度》、《合同法》、《担保法》、《税法》《上市公司治理准则》及《内部会计制度控制规范》等国家法律、法规和政策。 2、股东大会、董事会、监事会的有关决议。 3、公司的内部控制制度。 4、公司领导的书面批示。 5、其它。 （四）财务处理中应遵循的原则 会计人员除应遵循《企业会计制度》所规定的基本会计原则外，还应遵循如下原则： 1、资本运营原则。 2、持续经营原则。 3、成本效益原则。 4、协商沟通原则。 5、品牌经营原则。 6、收支两条线原则 7、开源节流并举原则。 8、责任考核和激励原则。 9、扩充与稳健相结合原则。 10、按法规和程序行事原则 （五）财务管理的主线 1、通过实施财务预算、财务决算、财务控制和财务分析等手段，以现金流量为重点，并加强现金流量的动态平衡管理。 2、在考虑货币的时间价值和投资的风险价值的基础上，通过相应的税务筹划、严格的成本（费用）开支、正确的融资决策、前瞻性的投资规划、合理的利润分配方案，并在产权管理的基础之上，使公司经济效益最优。 3、在监督各部门、各分店（分公司、子公司）遵守国家法律、法规和政策、股东大会和董事会（监事会）决议和企业内控制度的基础之上，逐步推进在财务层面上的公司法人治理结构。 （六）财务人员的管理 1、财务人员的招聘、晋升与辞退及工作调配实行财务专业直线领导。 2、进行财务人员公开招聘时，由人事部负责。专业考试由财务部组织。 （七）本规定自董事会通过后施行并由董事会负责解释。 董事会 总经理 财务部 总会计师 投融资主管 出 纳 会计主管 复核主管 税务主管 综合主管 前门店分理部 和平门店分理部 王府井店分理部 配送中心分理部 亚运村店分理部 中关村店分理部 上海连锁公司结算部 连锁业务分理部 资产管理部 项目实施及管理分部 项目论证分部 审计部 内审主管