企业财务管理制度-内部业绩考核管理办法.doc

 北 京 全 聚 德 烤 鸭 股 份 有 限 公 司各 分 店 (子 公 司、分 公 司) 内 部 业 绩 考 核 管 理 办 法 为了使公司所属各分店(子公司、分公司)责、权、利明细化，有必要对各分店(子公司、分公司)内部业绩与预算、决算结合起来制定本办法进行考核： 考核小组组成： 组长：股份公司董事长； 副组长：股份公司副董事长、股份公司总经理、股份公司总会计师； 组员：各店总经理、股份公司人事部部长、股份公司财务部部长； 考核期间：与年度预算管理和聘任期相同。 考核内容：分成财务类和业务类两部分指标： 财务类指标：包括主营业务收入、毛利率、其他业务收入、费用率、应收账款周转天数、存货周转天数、 利润总额（考核及计算方法见三）； 业务类指标：每餐位接待人数、人均主营营业收入、人均利润、每平方米经营面积主营业务收入、创新菜数（预算年度内每300万元主营业务收入应有有一个创新菜）。 考核办法：各分店根据审计后的利润总额在加减内部调整因素后再乘以内部考核权数予以确定。 注：㈠内部调整因素：⑴集团公司和股份公司本部在各店食堂工作餐费（按照每人每餐2元计算）；⑵股份公司本部办公地点的房租（按照每平方米每天4元计算）；⑶扣除超过每平方米经营管理面积的折旧费或者加上低于每平方米经营管理面积的折旧费； ㈡内部考核权数：为鼓励各店在经营上将精力投入到应该重视的方面特制定内部考核权数，用相应权数乘以下述十项指标的完成率对利润总额进行调整后再行考核；其中：主营业务收入权数0.40，毛利率权数0.1，其他业务收入权数0.05，费用率权数0.1，应收账款周转天数权数0.05（配送中心为0.1），存货周转天数权数0.05 ，人均主营营业收入权数0.05，每平方米经营面积主营业务收入权数0.05，创新菜权数0.1，接待人数权数0.05（上述十项指标权数总和为1）； 注释：上述十项指标中，最后两项对于配送中心不适用，为了更科学的考核配送中心的经营状况，在前八项的基础上增加考虑外销完成率权数为0.1； 各餐饮分店考核计算方法： 1）审计后利润总额=审计前利润总额+（-）审计调整利润数； 2）内部调整利润总额=审计后利润总额+内部调整因素⑴+内部调整因 素⑵+内部调整因素⑶； 3）考核用利润总额=内部调整后利润总额*∑（十项指标完成率*十项指标权数）； 配送中心考核计算方法： 1）审计后利润总额=审计前利润总额+（-）审计调整利润数； 2）内部调整利润总额=审计后利润总额+内部调整因素⑴+内部调整因 素⑵+内部调整因素⑶； 3）考核用利润总额=内部调整后利润总额*∑（九项指标完成率*九项指标权数）； 考核结果的兑现： 公司根据考核小组核查的结果，在10天内予以兑现。如果未达到预算指标，则相应扣减各分店（分公司、子公司）经理层的年薪；如达到或超过下达的年度预算指标，则给予相应的奖励（需扣除个人所得税）。 本内部业绩考核管理办法由财务部及人力资源部负责解释和修改。 2002年5月23日