企业财务管理制度-受托贷款管理内控制度.doc

北京全聚德烤鸭股份有限公司 受托贷款管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范股份公司委托贷款业务行为，防范和化解该类业务风险，维护投资人权益，现根据《中国人民银行令》及《贷款通则》文件规定，制定本制度。 第二条 本规定所称“受托贷款”是指由股份公司的控股子公司为委托人（贷款使用人），由本公司作为受托人，根据委托人确定的贷款用途、金额、期限、利率等代为进行贷款的业务。 第三条 本公司负责为委托人办理贷款业务，但货款担保由委托人自己解决。 第二章 贷款要件 第四条 借款人的资格须完全符合《贷款通则》规定，贷款用途、投向要符合国家产业政策及公司战略。 第五条 受托贷款利率及借款人违约时由银行方面决定是否计收加息或罚息，但这需符合人民银行的有关规定，否则，应予抵制。 第六条 受托贷款是否需要担保及担保的条件由人民银行确定，但需符合《担保法》的有关规定。 第三章 部门分工 第七条 投资管理部门职责： 1、接受受托贷款申请并进行合规、合法性初审。 2、建立受托贷款台帐，定期与财会部门进行核对 3、对受托贷款文件的完备性、有效性进行评审。 4、协助有关部门做好受托贷款回收工作。 第八条 法律部门职责： 1、监督实施受托贷款和合同文本。 2、负责对贷款过程中遇到的法律问题给予咨询。 3、协助有关部门解决法律纠纷。 第九条 财务部门职责： 1、制定、修订受托贷款帐务管理办法。 2、统一设置受托贷款帐务核算手续，按月与相关部门核对台帐。 3、定期进行贷款用途、使用的监控管理，并报告总经理。 第四章 审批程序 第十条 凡符合贷款规定，有明确投资项目，有相应的可研报告并能提供可靠的还本付息保证的子公司，可提出贷款申请。 第十一条 投资管理部门应对用款人资格、贷款投向、贷款必备文件进行综合审查，应提出初审意见报公司董事会批准。 第十二条 签订贷款合同前，报公司法律部门最后审查，由投资管理部门协助落实担保手续及其他条件。 第五章 监督管理 第十三条 借款人每月向投资管理部门报送相关的财务报表，以便掌握借款人资信情况及财务状况。 第十四条 投资管理部门应定期检查并严格限制其贷款用途，以防资金违规挪用。 第十五条 借款合同到期，应按规定如期还本付息不得已任何借口违约，因违约造成损失的追究其当事人责任。 第十六条 受托贷款的资料和重要凭证要由专人管理，并按《档案管理办法》执行。 第十七条 委托方应按贷款额向受托方支付1%的手续费。 第六章 附则 第十七条 违反本规定办理受托贷款的，按照本公司有关规定处罚。 第十八条 本规定由财务及投资证券部负责制定、解释和修改。 第十九条 本规定自公布之日起执行。 附件：委托贷款报批材料清单 委托贷款申请书 2、贷款投资项目的可行性分析 3、委托人身份证明文件 4、委托人不具备法人资格的，需提供有权人的授权文件。 5、要求借款人提供的其他文件。