商品流通企业会计电算化模拟实训资料.doc

商品流通企业ERP/U8模拟实训资料 模拟实训练习三 账套初始化及账务处理 一、单位概况与账套初始化 （一）单位概况： 中联商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。 注册资金：600万元。 经营范围包括，主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品；兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务； 经营方式：批发、零售、超市； 经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为17％； 税务登记号：国税字410105287643101； 开户银行：工商银行建设路支行； 账 号：503820710046。 中联商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件U8.52版的账务处理系统。有关中联商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下： （二）中联商贸有限责任公司账套资料 账套号：002 账套名称：中联商贸有限责任公司2004年账 账套路径：C：＼WINDOWS＼SYSTEM＼LFSOFT 启用会计期：2004年12月 （三）中联商贸有限责任公司单位信息 单位名称：中联商贸有限责任公司 单位简称：ZLSM 单位地址：中州市花园路108号 法人代表：李兴旺 邮政编码：453000 联系电话：0371-5908880 传 真：0371-5718603 电子邮箱：ZLSM＠731.NET.HA.CN 税 号：41010528764101 （四）中联商贸有限责任公司核算类型信息 本币代码：RMB 本币名称；人民币 企业类型：商品流通企业 行业性质：商品流通 主管会计：张进财 中联商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限 会计电算化工作岗位 姓名 工作权限 系统管理员 SYSTEM 系统管理 会计主管 张进财 总账、报表 制单 赵理财 总账制单 复核 王关 凭证复核 出纳 黄静 总账出纳 （五）账务处理系统设置信息 数据精度 ２ 保留小数点后两位 会计科目 150个 凭证类别 １ 设通用记账凭证一种 （六）会计科目编码规则 4222即一级会计科目，采用财政部统一规定的《企业会计制度》的4位数编码，二级到四级会计科目编码，由企业自行确定。 银行结算方式：现金支票、转账支票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、托收承付、银行汇兑、委托收款。 二、中联商贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额 （一）期初余额总账科目余额表 期初各总账科目余额表 2001年11月30日 单位：元 会计科目 借方金额 贷方金额 现金 2 600.00 银行存款 359 490.00 其他货币资金 60 000.00 短期投资 200 000.00 应收票据 272 000.00 应收账款 610 000.00 坏账准备 -2 050.00 预付账款 210 000.00 其他应收款 102 000.00 商品采购 320 000.00 库存商品 2 673 200.00 受托代销商品 180 000.00 商品进销差价 -296 800.00 商品削价准备 -16 000.00 分期收款发出商品 169 000.00 材料物品 20 000.00 包装物 18 000.00 低值易耗品 61 000.00 待摊费用 26 000.00 长期投资 1 375 700.00 固定资产 3 000 000.00 累计折旧 -900 000.00 无形资产 100 000.00 长期待摊费用 40 000.00 在建工程 200 000.00 短期借款 1 000 000.00 应付票据 86 000.00 应付账款 124 000.00 预收账款 28 000.00 代销商品款 180 000.00 其他应付款 26 400.00 应付福利费 56 280.00 应交税金 68 260.00 应付利润 124 000.00 其他应交款 1 200.00 预提费用 40 000.00 长期借款 160 000.00 长期应付款 120 000.00 实收资本 6 000 000.00 资本公积 134 000.00 盈余公积 36 000.00 本年利润 600 000.00 合计 8 784 140.00 8 784 1