世纪星源：2013年年度审计报告.pdf

深圳世纪星源股份有限公司2013 年度财务报告 证券代码：000005 证券简称：世纪星源 公告编号：2014-031 一、审计报告 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见 审计报告签署日期 2014 年04 月23 日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中审亚太审字（2014 ）010475 号 注册会计师姓名 李新首、张文华 审计报告正文 深圳世纪星源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳世纪星源股份有限公司（以下简称世纪星源公司）财务报表，包括2013年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是世纪星源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，世纪星源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪 星源公司2013年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注十一（一）所述，肇庆项目投资账面价值折合人民 币390,928,914.03元，占世纪星源公司资产的比例较大。2008年世纪星源公司与广金国际控股公司合作开发 该项目，项目实际执行情况由于受到历史原因、规划调整等客观因素的影响，开发进度存在重大不确定性； 如财务报表附注十（一）、十一（四）所述，“南油工业区福华厂区”城市更新项目涉及其他非流动资产 59,664,319.80元，涉及预收账款200,000,000.00元。由于该项目实施主体的项目公司尚未成立，同时合作对 方深圳市优瑞商贸有限公司及其关联方就《合作开发协议》、《补充协议》、《备忘录》等相关文件所引 起的争议已经向华南国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，世纪星源公司也就该事项向华南国际经济贸易仲 裁委员会提起仲裁反请求，因合作纠纷及仲裁事项，广东省深圳市中级人民法院于2014年3月19 日查封了 双方合作开发的地块，该项目实施存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 1 深圳世纪星源股份有限公司2013 年度财务报告 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新首 中国注册会计师