企业财务管理与风险控制.ppt

财务风险与企业信息化 应用财务软件、ERP 实现信息化管理 全面财务的——信息化要求 如何保证各种控制措施执行？ 只有体系才是最终保证！ 一等人用组织， 二等人用人才！ ERP不可抗拒，越早越好！ 1、实现信息化管理 2、乃世界大趋势，是必然的！ 3、主动迎接，不可抗拒，越早越好！ 1、什么是ＥＲＰ？ ERP,是英文enterprise recourses planning企业资源计划 她是一种以生产管理为出发点，以计划＼控制为主线，将企业生产经营过程中的营销＼工程＼生产＼物控物流＼成本＼财务＼质量＼设备ＨＲ人力资源等主要业务以及外部供应链＼客户关系等纳入一个有机整体进行反映＼管理＼互动＼决策，并融入了零库存ＪＩＴ等现代先进管理思想方法技术的一种现代企业管理信息系统． ERP企业资源计划系统 生产管理 物控物流 财务管理 成本管理 SCM供应商管理 CRM客户关系管理 生产计划 车间管理 采购管理 库存管理 委外加工 存货核算 总帐 报表 财务分析 现金 成本管理 应收应付 工程设计 生产数据 质量 工程管理 物料需求计划 设备 成本费用核算控制 HR人力资源管理 销售管理 业务管理 出货物流 受托加工 现代化的——全面财务管理系统 全面财务管理 体系 1、业务体系 完整 2、功能体系 完整 3、核算数据 体系 4、执行体系 构建 5、工具 信息化 预测预算核算 控制分析考核 评价 27个子系统 齐备 现金核算 现金流量核算 工资核算 固定资产核算 应收核算 应付核算 采购核算 仓储核算 销售核算存货核算 车间统计核算 成本核算 费用核算 低耗品核算 废旧物资核算 预算台账 小结——原理给我们什么启示？ 1、财务内部的完整性、集成！ 2、与企业系统的有机集成！ 3、要做大财务：全面财务 全面财务管理的系统知识 唯此，方称完美！ 一、企业风险控制的背景 二、全面财务管理体系 二、财务管理系统知识 三、如何构建全面的财务管理体系 四、财务信息化与ERP 五、怎样构建现代化的财务管理体系？ 六、主要财务风险及控制 七、归纳总结 课程大纲 1、业务体系 27 个子系统均应建立起来！ 怎样构建全面、现代化财务管理体系？ 2、功能体系 重新规划设计： 预测、预算、核算、控制、分析、考核、评价7大功能 切实应用并尽可能的数据关联！ 怎样构建全面、现代化财务管理体系？ 1、现代财务管理功能设计 是否应用责任中心-成本性态-标准成本法管理？ 如果应用，认真到什么程度？ 2、财务管理功能规划设计 财务预测 财务预算 财务核算=计算+确认 +财务处理 财务控制 财务考核 财务分析 财务管理支持、决策支持！ 数据自动共享 真正实现下列财务管理功能： 财务 预测 财务 预算 财务 考核 /分析 财务核算 财务控制 现代财务 3、建立核算体系—夯实基础数据 建立健全15个核算体系 建立、健全基础数据 物料分类、编码 BOM 标准成本 标准价格 安全库存 …………………… 怎样构建全面、现代化财务管理体系？ 1、组织 2、岗位 3、职责权限 4、流程 5、方法 6、操作表、单 7、工具 8、制度与规范 财务管理的实际执行体系 现代财务管理执行体系的8大要件！ 只有体系，才是保障！ 财务管理执行体系——组织 1、管理组织架构 真实架构——会计部、财务部、计财部 虚拟架构——预算、成本管理委员会（小组） 但是至少 要得到下列 至少得到7个关联部门的支持！ 成本、预算 首先是组织问题 财务管理执行体系设计—关联部门协同支持 行政后勤管理 营销 生产 采购 仓库 车间 销售 人力资源 2、岗位 设计明确的《财务核算管理岗位》 与HR结合：明确制订职责权限、岗位分工 财务管理执行体系设计—岗位定义 3、职责权限 《部门职责权限说明书》 《岗位职责权限说明书》 与HR绩效考核结合，切实执行 财务管理执行体系设计—职责权限定义 4、财务流程定义 总体、49分支流程 计算流程： —— 两种流程皆支持！ 核算流程 管理流程： ——财务的宏观管理流程 制订正确流程 是关键之一！ 财务管理执行体系设计—业务流程 例：标准的制造业成本核算流程 要素费用的归集 直接费用 辅助生产 制造费用 停工损失的归集与分配 XXX某对象生产费用合计 本期完工产品成本 期末在产品成本 废品损失分配前 合格品成本 废品损失的归集与分配 不可修复废品损失 可修复废品修复费用 废品损失分配后 合格品成本 2分配 1分配 3分配 4分配 5分配 6分配 例：成本管理流程 参数设置 基础资料 初始数据 相关系统设置及业务处理 系 统 初 始 成本资料设置、分配标准设置 数据录入 费用分配 成本预测（一期以后） 成本计算 成本控制 成本分析 成本考核 凭证管理、期末处理 责任成本、标