第一部分 财务管理方案.doc

广元微通电子配件有限公司管理制度 财务管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 1、财务部门职能 （1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和会计制度。 （2）建立健全财务管理的规章制度、编制财务计划、会计报表，加强经营核算管理，如实反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （3）提供真实数据，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （4）厉行节约，合理使用资金，资金使用要有计划。 （5）合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税收及费用。 （6）向有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （7）积极争取政策，作好减、免税工作。 （8）完成公司交给的其他工作。 3、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由此外负责人兼任。 4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 5、总会计师负责组织本公司的下列工作： （1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 （3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （4）承办公司领导交办的其他工作。 6、 会计的主要工作职责： （1）、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备、真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司“量、本、利”的执行情况，挖掘增收、节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。 （3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （4）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 7、出纳的主要工作职责是： （1）认真执行现金管理制度。 （2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （6）配合会计做好各种帐务处理。 （7）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 8、审计的主要工作职责是： （1）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （2）监督公司财部门务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，掌握情况，发现问题，及时向有关部门和领导汇报。 （5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 （7）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 9、会计年度自十二月二十六日起次年的至十二月二十五日止。 10、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确。 11、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记确、完整，并符合会计制度的规定。 12、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 13、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 14、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 15、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 16、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 17、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务 18、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 19、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 20、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 21、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(