公司企业财务规章制度细则.doc

第一章 财务部部门职能 1.公司财务部由财务总监、会计、出纳组成，在财务总监的统领下开展业务工作，并对公司董事长负责。财务部主要职能是： （1）认真贯彻执行国家有关财务规章制度。 （2）建立健全财务管理的各种规章制度和流程，编制财务计划，加强经营核算和成本管理，反映分析财务计划执行情况，检查监督财务纪律。 （3）合理使用资金，财务部负责筹集资金和有效使用资金，负责资金的管理、调拨、保管，维护资金的安全；监督资金正常运行。 （4）根据公司经营的需要为公司运营提供准确的成本汇总分析数据，协助公司降低生产成本； （5）负责公司各项费用的核算工作，从财务核算角度负责监督公司一切生产、经营活动，对公司所有资产安全和完整性负责。 （6）财务部有权对公司存货等流动资产、固定资产进行定期盘点，并与相关部门定期核对账目，以保证账表相符，账实相符，账账相符，以保证公司运营合法、正常、有序进行。 （7）负责定期完成相关财务报表并向财务总监和董事长提交财务报告，做好财务分析，做到数据准确，报送及时。 （8）及时、准确编制财务预算，每月提交真实准确的资金报表。 （9）及时检查、核对借、还款情况，定期与相关部门及客户核对往来账目，及时反馈返款及外欠款情况，并上报财务总监。 （10）负责各类原始凭证审核、制作与管理工作，做到制度化、规范化。 （11）负责核对公司员工工资的准确性，及时发放工资工作。 （12）负责公司支票、发票、收据、财务章、人名章、贷款卡等物品的保管和正确使用。做好会计档案管理工作。 第二章 货币资金管理 1.现金管理 1.1从银行提取现金要填写《提现申请单》，并分别由会计、财务总监签字审批后方可提现。 （1）公司的库存现金限额为人民币20,000元。 （2）现金收入必须要求存入公司银行账户 （3）1,000元以下的零星开支以及差旅费的报销可由现金支付。 1.2出纳负责现金的收支、保管、日记账的工作。出纳在现金支付前，必须根据业务性质审核相应的审批手续，会计审核原始单据是否真实、合法、齐全，所有涉及现金收付的单据必须按公司财务管理审批权限办理。 1.3严禁“白条子”抵顶库存现金的现象，严禁私设“小金库”，严禁设立各种形式的“账外账”，严禁“坐支”营业收入的现金。 1.4由于个人责任致使现金短缺，应负责赔偿；每月月末由财务总监主持对出纳保管现金进行盘点，并填写盘点报告，财务总监要在报告上签字确认，年末装订成册归档。 2.银行账户及银行存款管理 2.1公司应选择一家有融资合作前景的银行开立基本账户，公司开立银行账户要经总经理书面批准后方可开具，银行印鉴必须由二人以上分别保管。 2.2公司开立的银行存款账户要报集团公司财务部备案，不得隐瞒开立账户情况。 2.3公司的销售收入（营业收入）必须经过本公司银行存款账户核算。 2.4从银行购回的付款凭证（电汇单、汇票申请书、本票申请书、支票等）须填写“银行凭证登记表”，作废凭证须保存，由财务负责人或其授权人员审核后才能重新购买和销毁作废票据。 2.5每月公司银行存款账户必须与银行对账单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，由财务总监审核并签字，年底装订成册归档。 2.6不许开具空白支票、空头支票及与银行预留印鉴不符的支票，不许办理空头汇款；任何部门和个人不得公款私存； 2.7收取汇票、本票、支票等各类票据应存入公司开户银行或在公司开户银行或他行贴现；票据需转让时，由财务总监签字后方可转让，并按照“票据法”的相关规定正确办理；严禁将收取的票据以各种方式转手他人或外单位套取现金.第三章 借款的管理 1.财务控制借款的原则是：“前债不清，后账不借”。 2.长期备用金申请需要附申请报告；采购类借款需附已审批通过的《采购申请单》；差旅借款需附已审批的《出差申请表》；其他类借款需附相应证明或借款的报告等凭据。 3.原则上员工不允许借款或提前预支工资。 4.严禁对外单位、个人提供借款。 5.在特殊情况下,个人如需借款,借款必须本人填写完整的借款单，在财务总监以及董事长签字之后方可。 6.每月仅接受一次借款，金额不可超过工资总额50%。 7.员工离职时，财务部在接到人事部通知后，及时清算个人借款/报销等与财务有关事宜，还清借款后方可办理调离手续。 8.员工因公办理借款的，除按借款规定履行外，必须在业务结束后一周内，整理好票据并填写《票据报销审批单》，按报销流程及时报销，财务部亦需在一周内完成报销流程。 9.员工因公借款，不能及时报销的要书面说明事由，并经上级领导签字认可，财务部对不能及时报销的又无正当理由的欠款员工，有权延期发放其工资或在其工资中按欠款金额等额扣除，直至扣清借款。 第四章 费用报销管理规定 1.费用报销的审核及要求 1.1基本要求 1.1.1费用报销实行财务审核制度，会计审查后数据是最后确认的报