南京信息工程大学科研经费报销注意事项_精品.doc

南京信息工程大学科研经费报销注意事项 为进一步加强会计核算，规范科研项目资金使用行为，方便广大教职工了解财务报销程序和手续，提高工作效率，提高财务服务水平，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》以及各级各类科研计划项目管理办法等，结合我校实际，提出科研经费报销需注意事项如下。 一、票据取得与整理 （一）票据取得 1．从外单位取得的票据、发票须印有税务监制章并加盖发票专用章，行政事业单位收费收据和往来结算票据须印有财政监制章并加盖财务专用章。票据内容填写须真实、准确、完整。 2.发票或收据的填写要求 （1）发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、金额、填制人； （2）填制单据大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象，印章清晰可辨认； （3）手写发票必须复写（第一联为发票联除外）； （4）付款单位需填写南京信息工程大学，无付款单位或付款单位为“顾客、个人、客户”等不予报销。 3．在超市、商场购买办公用品、电脑耗材等凭机打税务发票（直接在发票上开具具体的购物名称、数量和单价、金额）即可报销；凡另换开发票、附清单者不予报销。 4.南京市税务局已取消包括餐饮业、电信业、房地产业、建筑业等定额发票，暂保留停车费、公园门票定额发票的使用，自2015年1月1日起对停车费、门票费以外的定额发票不再报销。 5.报销国内、国际机票，须提供国际航空旅客运输专用发票或机票原件（电子行程单）和登机牌。 6.报销会议费时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。 7.报销专家咨询费时须采用《科研项目专家咨询费发放表》（从财务处主页“下载园地”中下载），表格中的专家姓名、单位、职称、身份证号、服务内容、税前税后金额 、专家签字等要素务必填写完整。 8.发放学生助研费须采用《助研费发放表》（从财务处主页“下载园地”中下载），表格中的要素务必填写完整。 9.发放横向课题人力资源费须采用《人力资源费发放表》（从财务处主页“下载园地”中下载），表格中的要素务必填写完整。 10.报销租车费时须附合同及包含时间、起止地点、车公里、等候费用、金额、事由、经办人、驾驶员签名等要素的《租车费记录及收费清单》（从财务处主页“下载园地”中下载），加盖开票单位公章。 11．报销版面费须附稿件录用通知，国外的版面费报销还须附付款单据（信用卡、银行转账单等）；报销出版费须附出版合同；报销打印、复印、印刷费等超过1000元的须附打印、复印、印刷清单；图书须附购书清单且与科研相关的书籍方可报销。 12.报销5000元以上测试费、化验加工费、数据资料处理费需提供合同。 13.对于支付给科研院所、高校等没有财务隶属关系事业单位的不涉税科研课题经费（即报销外协经费），由收款方财务部门出具加盖财务专用章的银行进账单复印件或资金往来结算票据，作为入账凭证。涉及应税的资金，应使用税务发票位或个人用各类经费购买台式机、笔记本、服务器、显示器、空调、打印机、传真机复印机、速印机、扫描仪、照相机、摄像机、投影机等设备均须从“江苏省政府采购网”定点购买。对于上述条款中政府采购以外的设备，若设备总金额在5000元以上，需填写集体采购审批表。 凭设备发票、采购合同、仪器设备验收单财务联集体采购审批表报销。劳务费是支付给在科研项目研究开发过程中没有工资性收入的相关人员的劳务性费用。会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合　计 四类会议 240 130 80 450 旅游和与会议无关的参观；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁以任何名义发放纪念品。 八、科研协作费申请转拨经费的项目负责人应向校科研、财务部门提供该科研项目的批复、项目合同和其他必要的资料。转拨经费时，按照合作项目合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作（外协）单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照项目负责人应对合作（外协）业务的真实性、相关性负责。严格控制会议费、差旅费、国际合作与交流费，项目实施中发生的三项支出之间可以调剂使用，不得突破三项支出预算总额预算调整审批科研人员要依法依规使用项目资金，不得擅自调整外拨资金，不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费，不得随意调账变动支出