福建漳州发展股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

福建漳州发展股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 福建漳州发展股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，结合本公司(以下简称“公司”) 内部控制制度和评价办法，我们对公司2014年12月31日(内部控制评 价报告基准日)内部控制的有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控 制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战 略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控 制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 公司董事会授权内部控制领导小组负责内部控制评价的领导和 协调工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内控领导 小组组长由董事长担任，是公司内部控制的领导机构，就内部控制评 价的总体情况向董事会负责。 内部控制管理考核小组作为内部控制专职内部监督机构，具体承 担内部控制监督检查的职能，主要由审计部、企管部组成，根据内控 评价工作底稿模版，对内控流程设计与执行情况进行检查评价。 （一）内部控制评价的范围 纳入评价范围的主要单位包括：漳州发展股份有限公司本部；水 务板块：漳州发展水务集团有限公司、漳州闽南污水处理有限公司、 漳州发展水务集团售水分公司、漳州发展水务集团制水分公司;汽车 销售业务板块：福建华骏汽车销售服务有限公司、福州玖玖丰田汽车 销售服务有限公司、厦门东南汽贸有限公司、漳州市华骏汽车销售服 务有限公司;房地产业务板块：漳州市晟发房地产有限公司、福建漳 发建设有限公司;贸易业务板块：福建晟发进出口有限公司，纳入评 价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 91.71%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90.10%。 公司重点关注的高风险领域主要包括：资金风险、投资风险、业 务风险、工程项目风险、合同管理风险、安全管理风险等重大、重要 风险。 结合公司实际情况，本次内部控制评价范围涵盖了公司及下属各 子公司的各种业务及事项，主要包括：组织架构、人力资源、企业文 化、社会责任、资金活动、采购业务 、资产管理、合同管理、母子 公司管理、对外担保、对外投资、全面预算、财务报告、信息系统、 关联交易、内部监督等。 1、组织架构 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法 律法规和《公司章程》的要求，公司建立了完善的法人治理结构。股 东大会是公司最高权力机构。董事会是股东大会的常设决策机构，下 设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。监事 会作为监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。 已制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》明确了“三会”的职责权限，形成了权力机构、执行机构和 监督机构相互制约的机制，保证了公司管理、经营的有序进行。 同时，制订了《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细 则》、《薪酬与考核委员会实施细则》和《战略委员会实施细则》， 作为董事会下设的各专门委员会的职责权限和工作规则，为董事会科 学决策提供支持。 公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公