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威海市商业银行
会计科目使用说明
二〇一一年五月
威海市商业银行会计科目使用说明
一、资产类
第101号科目 现金
本科目核算本行库存的人民币、外币现金以及运送中的外币现金。收入现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。本科目属于资产类科目,余额反映在借方。
本科目设以下二级科目:
库存现金
本科目核算本行的库存人民币。
运送中外币现金
本科目核算本行运送中的外币现金。
03库存外币
本科目核算本行的库存外币。
05 在途现金
本科目核算本行在途的人民币现金。
第103号科目 贵金属
本科目核算本行购入的黄金、白银等贵金属。本科目
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