货币银行学辅修第六章 贾蕊.ppt

LOGO LOGO LGO 货币银行学主讲人：贾蕊 第六章 商业银行 一、商业银行概述 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的资产业务 四、商业银行的中间业务 五、商业银行的经营管理理论 一、商业银行概述 1.商业银行的定义 商业银行是运用公众资金，以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。 2.商业银行的产生 古代货币兑换业与银钱业的主要职能是：铸币及货币金属块的鉴定与兑换、货币保管、汇兑。当古老的银钱业主手中聚集了大量的货币时，自然而然地发展了贷款业务，他们向货币持有者以提供服务和支付利息为条件吸收存款，意味着古老的银钱业向现代银行业演变。 一、商业银行概述 3.商业银行的作用 （1）充当企业间的信用中介 （2）充当企业间的支付中介 （3）变社会各阶层的积蓄和收入为资本 （4）创造信用流通工具 一、商业银行概述 4.商业银行的组织制度 （1）单元银行制 业务由一个独立的银行机构经营，不设立分支机构。 （2）总分行制 在大城市设立总行，在国内或国外各地设立分支行。 （3）代理行制 银行间相互签代理协议，委托对方银行代办制定业务。 （4）银行控股公司制 银行控股公司是指专以控制和收购银行股票为主业的公司，是由银行组建并受银行操纵的组织。 （5）连锁银行制 商业银行相互持有对方的股票、成为对方的股东的方式结为连锁银行。 二、商业银行的负债业务 1.负债业务的定义 负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。其全部资金来源包括自有资本和吸收外来资金两部分。自由资本包括其发行其股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配利润，这一部分也称“权益资本”。 2.负债业务的种类 （1）吸收存款 ①活期存款 ②定期存款 ③储蓄存款 （2）其他负债业务 ①从中央银行借款 ②银行同业拆借 ③从国际货币市场借款 ④结算过程中的短期资金占用 ⑤发行金融债券 三、商业银行的资产业务 1.资产业务的定义 资产业务是指商业银行将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。 2.资产业务的种类 （1）贴现：银行买进尚未到期的票据。 贴现付款额=票据金额-贴现利息 =票据金额×（1-年贴现率×未到期天数/360天） （2）贷款： 按贷款有否抵押品划分：有抵押贷款、信用贷款 按贷款对象划分：工商业贷款、农业贷款、消费贷款 按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款、长期贷款 按贷款方式划分：一次偿还贷款、分期偿还贷款 （3）证券投资：我国商业银行证券投资业务的对象是政府债券和中央银行、政策性银行的金融债券。 四、商业银行的中间业务 1、中间业务的定义： 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括金融服务类业务和表外业务两大类。 2、中间业务的种类 （1）金融服务类业务 金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。 ①支付结算类业务 结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票 结算方式：汇兑、委托收款、托收承付、信用证 原则：恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，银行不垫款。 四、商业银行的中间业务 ②银行卡业务 银行卡的种类：贷记卡、准贷记卡、借记卡 ③代理类中间业务 代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理其他商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、保管箱业务。 ④基金托管业务 商业银行受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人的投资运作等。 ⑤咨询顾问类业务 企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理 四、商业银行的中间业务 （2）表外业务 表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。 ①担保类业务 票据承兑、备用信用证、投标保函、还款保函、履