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2018-08-17 发布于浙江
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行政事业单位内部控制设计不案例分析中国内控研究中心行政事业单位内控研究所所长/研究员北京艾图科技开发有限公司总经理/首席咨询顾问吉津海湖南长沙 2013年12月《行政事业单位内部控制设计不案例分析》授课大纲 1. 行政事业单位内部控制概述 2. 行政事业单位内部控制设计 3. 行政事业单位内部控体系建设案例分析《行政事业单位内部控制设计不案例分析》 1. 行政事业单位内部控制概述 ——边界不定位 1-1 行政事业单位内部控制概述 • 《行政事业单位内部控制设计不案例分析》财政预算政府采购决算部门审批国库考评预算预算内部控制会计单位编报过程管理核算单位层面内部控制内控觃范预收采资工合业务层面算支购产程同内部控制行政事业单位经济活劢过程管理示意图财政 4 5 12 14 18 22 25 部预算审核财政预算批复政府采购合同备案国库国库支付绩效考评门 6 19 内部批复用款额度财 23 会计核算务 3 7 11 13 17 21 部预算编报预算发布采购立项合同管理资金计划财务审核 24 门资产管理 20 借款/报销 2 10 业项目立项预算指标 16 务支出计划部预算执行 1 8 9 15 门工作觃划