新奥集团会计管理制度（试行）.doc

新奥集团会计管理制度 （试行） 1 总则 1.1为有效落实集团财务管理思想,促进会计人员队伍建设，加强集团公司的财务管理，提高企业的控制能力，制定本制度。 1.2本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合公司的实际情况制订，本制度未说明的特殊事项遵照相关法律规章执行。 1.3本制度适用于集团公司及所属各成员企业。 2 财务管理体制 2.1集团实行高度集权的财务管理体制，财务部门全面参与企业经营管理活动。 2.2集团公司拥有财务管理制度的制订权、审批权及检查权，集团公司建立健全统一的财务制度体系，所属成员企业必须严格执行；在集团公司制度框架下，成员企业可根据具体情况制订本公司财务制度，但必须报经集团公司批准。 2.3集团公司对成员企业会计实行统一管理，包括招聘、任岗任职、调动培训等。 2.4集团公司对所属成员企业的财务管理实行合理授权。 2.5集团公司通过严密的财务内部稽核和审计，对企业财务工作进行监督检查。 3 组织与职责 3.1集团公司财务工作实行总经理领导下的总会计师负责制，集团公司财务部负责集团公司及各成员企业的日常财务管理工作。 3.2总会计师的权责 3.2.1参与制订集团公司中长期经营战略和年度经营计划，参与企业兼并、新产品开发、技术改造、科技研究等方案的制订和重大经济合同的研究、审查。 3.2.2组织编制、监督执行公司及各企业财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，协助集团公司总经理进行资金运作。 3.2.3组织制订财务管理制度和业务标准，指导集团公司及各企业的财务工作，保障会计反映、会计监督等会计职能的有效进行。 3.2.4组织领导各企业实行财务预算控制，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济分析和费用控制。 3.2.5健全财务管理机构，组织集团公司财务部、人力资源部招聘、调配财务人员，组织领导财务人员的培训和考核，健全内部激励机制。 3.3集团公司财务部的职责 3.3.1组织、指导集团公司及所属企业的财务工作，负责集团公司及所属企业财务人员的管理工作；下设核算处、资产管理处、资金处、证券处。 3.3.2核算处：完成集团公司成本费用核算和控制；组织指导各企业编制年度财务预算及对预算执行情况的分析；制订公司财务制度、会计核算政策并检查各企业的执行情况。 3.3.3资产管理处：集团公司及所属企业各种资产账目的管理；负责集团公司及所属企业财产保险的核准工作。 3.3.4资金处：参与制定并监督执行财务收支计划；负责筹融资及日常资金调度；发放集团公司人员工资；指导和监督各企业资金管理工作；负责监督各企业清理债权债务。 3.3.5证券处：负责集团公司证券管理工作；负责财务信息披露工作；负责集团公司短期投资的具体执行。 3.4成员企业财务管理 3.4.1成员企业财务工作实行总经理负责制，财务部门受集团公司财务部和企业总经理双重领导。 3.4.2成员企业财务部门职责 3.4.2.1企业财务管理制度的制订、组织落实。 3.4.2.2企业财务核算；财务预算的编制和监督执行；财务分析报报的编制。 3.4.2.3企业存货、固定资产管理的监督指导；应收账款的监控；成本费用的控制。 3.4.2.4编制和监督执行本经营单位的资金计划，负责企业资金筹集工作。 4会计人员的管理 4.1 招聘 4.1.1 全部财务人员由集团公司财务部、人力资源部共同组织招聘。 4.1.2 会计人员要人品端正、坚持原则，要具有相关专业专科以上学历、基础的计算机操作能力。 4.1.3 招聘的程序 4.1.3.1集团公司财务部、人力资源部依照应聘人员简历和学历、资格证书复印件共同预选，安排面试。 4.1.3.2集团公司总会计师、财务部主任及人力资源部主任面试应聘人员，考核其业务知识，了解其工作经验。 4.1.3.3面试通过的人员，公司将安排其试用。 4.2 试用 4.2.1集团公司财务部安排试用会计人员临时工作企业和岗位。 4.2.2 试用人员所在企业的财务主管负责具体指导、考核试用人员的工作。 4.2.3 试用人员试用期满，经考核合格，集团公司财务部安排具体的工作岗位，报人力资源部备案。 4.3 调岗 4.3.1 除特殊岗位外，财务人员的工作岗位将进行有计划的轮换。 4.3.2 集团公司财务部每年将组织一次财务人员业务素质考评，对考证合格的人员公司将颁发上岗合格证，对未能通过考评的人员公司将另行安排岗位。 4.3.3 主观上不努力或因客观条件变化不再适应公司财务工作需要的财务人员，集团公司将根据工作需要另行安排其工作岗位。 4.4 晋升 4.4.1 集团公司对工作中做出突出成绩的人员，将考虑管理或专业职级的晋升。 4.4.3 财务人员的晋升由集团公司财务部主任提出申请，集团公司总会计师复核后，报集团公司人力资源部履行必要的人事审批手