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2018-2019年内部控制有效性评价表.pdf
附件
内部控制有效性评价表——一、组织架构
被评价部门: 评价人: 填表时间:
自我评价情况 实施 评价 抽取样 样本缺陷
序号 工作环节 关键控制点 内控要素 被评价内容
不适用 是 否 证据 样本 本数量 分析
1 内部环境 董事会、监事会、总经理办公会是否有明确的议事规则?
是否有制度文件规范出资者 (股东)、董事会、监事会、经理
2 内部环境
的权利和义务、相关聘任条件和议事程序?
根据国家有关法律法规的规定,明确董
3 事会、监事会和经理层议事规则和工作 内部环境 公司章程是否明确了董事会、监事会以及经理层的职责权限?
程序
4 内部环境 董事会、监事会以及经理层职责划分是否明确且不重叠?
董事会、监事会、总经理办公会是否有相关会议决议 (会议纪
5 信息与沟通
要)?
6 上市公司董事会设立独立董事,独立董 内部环境 上市公司董事会是否设立了独立董事?
规范建立 事在上市公司不得担任除独立董事外的
7 公司治理 其他职务 内部环境 独立董事是否在上市公司担任除独立董事外的其他职务?
结构
是否建立董事会专业委员会,包括战略决策、审计、提名、薪酬
8 内部环境
与考核委员会?
是否明确了各专业委员议事规则及程序,建立了相应的沟通机
9 内部环境
制?
上市公司董事会应根据需要,按照股东
10 内部环境 各专业委员会成员的任职资格是否有明确规定?
大会决议设置各专业委员会
11 内部环境 董事会所属各专业委员会中独立董事是否占多数?
12 内部环境 审计委员会中是否有一名独立董事为会计专业人士?
上市公司应当设董事会秘书,由其负责 是否设了董事会秘书?是否由董事会秘书负责管理信息披露事务
13 内部环境
管理的信息披露事务部门 (即董秘办) 部门?
企业对各职能部门的职责权限、组织的运行流程等是否制定了明
14 内部环境
确的书面说明和规定?
是否根据各职能部门职责变动情况及时对相关职权
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