管理费用底稿.docx

 管理费用审定表 被审计单位： 南宁骏业 项目： 管理费用 编制： 吴绮雯 日期： 2015.4.28 索引号： SE1 财务报表截止日/期间： 复核： 张龙 日期： 2015.4.30 项目名称 本期 未审数 账项调整 本期 审定数 上期 审定数 索引号 借方 贷方 1.公司经费 （1）职工工资 1,154,803.64 0 0 1,154,803.64 （2）福利费 143,472.44 0 0 143,472.44 （3）办公费 168,577.00 0 0 168,577.00 （4）差旅费 66,154.00 0 0 66,154.00 （5）员工保险 242,878.46 242,878.46 2.工会经费 20,496.07 20,496.07 3.折旧费 859,537.30 859,537.30 4. 无形资产摊销 160,098.48 160,098.48 5. 职工教育经费 60,892.06 60,892.06 6. 防洪保安费 9,432.58 9,432.58 7.业务招待费 53,781.00 53,781.00 8.房产税 57,873.24 57,873.24 9. 培训费 2,400.00 2,400.00 10. 交通费 58,079.70 58,079.70 11.印花税 11,006.01 11,006.01 12. 修理费用 23,134.35 23,134.35 13. 财产保险费 54,000.00 54,000.00 14. 法律及会计费用 8,500.00 8,500.00 15. 其他管理费用 118,388.05 118,388.05 16.水电费 5,852.93 5,852.93 17.汽车保险费 15,250.00 15,250.00 18.养路费 10,899.96 10,899.96 19.年检费 11,109.00 11,109.00 20.报刊杂志费 1,200.00 1,200.00 合计 3,317,816.27 3,317,816.27 审计结论： 我们审计了南宁骏业2010年财务报表中的管理费用，除少数的记账凭证费无法找到原始凭证之外，并无其他过错。我们认为南宁骏业2010年财务报表中的管理费用按照企业会计准侧的规定编制，公允反映了南宁骏业2010年的经营成果。 抽查测试表 客户：南宁骏业 编制人：吴琦雯 日期： 索引号： 　 项目：管理费用（大额） 复核人：张龙 日期： 页次： 　 会计期间或截止日 2010年 　 　 样本内容 备注 序号 样本 总账科目 明细科目 借方余额 贷方余额 1 1月记87 生产成本 直接人工 22500 　 　 　 生产成本 直接人工 15000 　 　 　 生产成本 直接人工 6272.1 　 　 　 生产成本 直接人工 5999.4 　 　 　 生产成本 直接人工 5728.5 　 　 　 制造费用 工资 9800 　 　 　 制造费用 工资 7700 　 　 　 制造费用 工资 5400 　 　 　 管理费用 工资 110400 　 　 　 应付职工薪酬 职工工资 　 188800 　 2 11月记102 管理费用 折旧费 88166.96 　 　 　 累计折旧 办公家具及器材 　 19568.93 　 　 制造费用 折旧费 5142.13 　 　 　 制造费用 折旧费 11811.92 　 　 　 制造费用 折旧费 1775.57 　 　 　 累计折旧 机器设备 　 14788.33 　 　 累计折旧 建筑物 　 26530.9 　 　 累计折旧 运输工具 　 46008.42 　 3 10月记98 管理费用 折旧费 88166.96 　 　 　 累计折旧 办公家具及器材 　 19568.93 　 　 制造费用 折旧费 5142.13 　 　 　 制造费用 折旧费 9963.32 　 　 　 制造费用 折旧费 1775.57 　 　 　 累计折旧 机器设备 　 12939.73 　 　 累计折旧 建筑物 　 26530.9 　 　 累计折旧 运输工具 　 46008.42 　 4 9月记92 管理费用