XXX集团全面预算操作手册(制度).doc

PAGE \* MERGEFORMAT 108 全面预算管理操作实施手册 TOC \o 1-2 \h \z HYPERLINK \l _Toc415576887 第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系 PAGEREF _Toc415576887 \h 3 HYPERLINK \l _Toc415576888 第一节 战略规划、全面预算与绩效管理关系图 PAGEREF _Toc415576888 \h 3 HYPERLINK \l _Toc415576889 第二节 全面预算的概念、目的及作用 PAGEREF _Toc415576889 \h 5 HYPERLINK \l _Toc415576890 第三节 全面预算的组成部分 PAGEREF _Toc415576890 \h 7 HYPERLINK \l _Toc415576891 第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责分工 PAGEREF _Toc415576891 \h 8 HYPERLINK \l _Toc415576892 第一节 组织架构的总体设置与机构定位 PAGEREF _Toc415576892 \h 8 HYPERLINK \l _Toc415576893 第二节 决策机构 PAGEREF _Toc415576893 \h 9 HYPERLINK \l _Toc415576894 第三节 常设管理机构 PAGEREF _Toc415576894 \h 12 HYPERLINK \l _Toc415576895 第四节 执行机构 PAGEREF _Toc415576895 \h 16 HYPERLINK \l _Toc415576896 第三章 全面预算管理流程操作说明 PAGEREF _Toc415576896 \h 28 HYPERLINK \l _Toc415576897 第一节 战略目标确定 PAGEREF _Toc415576897 \h 28 HYPERLINK \l _Toc415576898 第二节 预算启动 PAGEREF _Toc415576898 \h 32 HYPERLINK \l _Toc415576899 第三节 预算编制 PAGEREF _Toc415576899 \h 37 HYPERLINK \l _Toc415576900 第四节 预算协调、审批与下达 PAGEREF _Toc415576900 \h 53 HYPERLINK \l _Toc415576901 第五节 预算执行控制 PAGEREF _Toc415576901 \h 58 HYPERLINK \l _Toc415576902 第六节 预算执行评估 PAGEREF _Toc415576902 \h 65 HYPERLINK \l _Toc415576903 第七节 预算调整（此处内容待定或取消，仅供张老师参考） PAGEREF _Toc415576903 \h 72 HYPERLINK \l _Toc415576904 第八节 预算管理体系的调整与更新 PAGEREF _Toc415576904 \h 77 HYPERLINK \l _Toc415576905 第四章 集团与子公司经营计划 PAGEREF _Toc415576905 \h 81 HYPERLINK \l _Toc415576906 第一节 经营计划的概念 PAGEREF _Toc415576906 \h 81 HYPERLINK \l _Toc415576907 第二节 集团年度经营计划 PAGEREF _Toc415576907 \h 83 HYPERLINK \l _Toc415576908 第三节 子公司年度经营计划 PAGEREF _Toc415576908 \h 87 HYPERLINK \l _Toc415576909 第五章 全面预算编制与执行评估管理体系 PAGEREF _Toc415576909 \h 89 HYPERLINK \l _Toc415576910 第一节 建立全面预算评估管理体系的意义 PAGEREF _Toc415576910 \h 89 HYPERLINK \l _Toc415576911 第二节 预算管理考核方法建议（请张老师根据实际情况来写） PAGEREF _Toc415576911 \h 90 HYPERLINK \l _Toc415576912 第六章 全面预算管理季度滚动预算体系 PAGEREF _Toc415576912 \h 98 HYPERLINK \l _Toc415576913 第一节 预算滚动概述 PAGE