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2019年内部控制制度范本
广州宏奇电子股份有限公司
内部控制制度
目录
TOC \o "1-3" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc429927231" 一、管理控制 PAGEREF _Toc429927231 \h 3
HYPERLINK \l "_Toc429927232" (一)战略规划控制 PAGEREF _Toc429927232 \h 3
HYPERLINK \l "_Toc429927233" (二)各管理部门制定年度计划的控制 PAGEREF _Toc429927233 \h 5
HYPERLINK \l "_Toc429927234" (三)年度财务预算控制 PAGEREF _Toc429927234 \h 7
HYPERLINK \l "_Toc429927235" 二、会计控制 PAGEREF _Toc429927235 \h 9
HYPERLINK \l "_Toc429927236" (一)一般会计控制 PAGEREF _Toc429927236 \h 9
HYPERLINK \l "_Toc429927237" (二)凭证订立及审批控制 PAGEREF _Toc429927237 \h 11
HYPERLINK \l "_Toc429927238" 三、采购控制 PAGEREF _Toc429927238 \h 13
HYPERLINK \l "_Toc429927239" (一)原材料与半成品采购计划控制 PAGEREF _Toc429927239 \h 13
HYPERLINK \l "_Toc429927240" (二)采购订单及采购合同控制 PAGEREF _Toc429927240 \h 15
HYPERLINK \l "_Toc429927241" (三)发票及收货单控制 PAGEREF _Toc429927241 \h 17
HYPERLINK \l "_Toc429927242" 四、应付款控制 PAGEREF _Toc429927242 \h 19
HYPERLINK \l "_Toc429927243" (一)应付款的入账控制 PAGEREF _Toc429927243 \h 19
HYPERLINK \l "_Toc429927244" (二)应付款账龄及清单控制 PAGEREF _Toc429927244 \h 21
HYPERLINK \l "_Toc429927245" 五、生产及产品开发控制 PAGEREF _Toc429927245 \h 23
HYPERLINK \l "_Toc429927246" (一)生产计划的控制 PAGEREF _Toc429927246 \h 23
HYPERLINK \l "_Toc429927247" (二)成本核算控制 PAGEREF _Toc429927247 \h 25
HYPERLINK \l "_Toc429927248" (三)新产品开发控制 PAGEREF _Toc429927248 \h 27
HYPERLINK \l "_Toc429927249" 六、存货管理控制 PAGEREF _Toc429927249 \h 29
HYPERLINK \l "_Toc429927250" (一)货品验收及入账控制 PAGEREF _Toc429927250 \h 29
HYPERLINK \l "_Toc429927251" (二)存货发出、领用及处置的控制 PAGEREF _Toc429927251 \h 31
HYPERLINK \l "_Toc429927252" (三)存货盘点控制 PAGEREF _Toc429927252 \h 33
HYPERLINK \l "_Toc429927253" 七、销售和应收款控制 PAGEREF _Toc429927253 \h 35
HYPERLINK \l "_Toc429927254" (一)销售合同控制 PAGEREF _Toc429927254 \h 35
HYPERLINK \l "_Toc429927255" (二)销售发票的控制 PAGEREF _Toc429927255 \h 37
HYPERLINK \l "_Toc429927256" (三)应收款账龄及坏账控制 PAGEREF _Toc429927256 \h 39
HYPERLINK \l "_Toc429927257" (四)收款入账的控制 PAGEREF _Toc429927257 \h 41
HYPERLINK \l "_Toc429927258" 八、人力资源控制 PAGEREF _Toc
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