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材料款、工程款付款管理制度
一、目的
(一)确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款,减少违约行为;
(二)杜绝错付、超付,以确保工程进度并控制成本;
(三)确保工程尾款的支付,不产生遗留问题。
二、适用范围
(一)工程预付款、进度款、结算款(保修金)的审批、支付;
(二)材料、设备款的审批、支付;
(三)设计、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。
三、付款原则
(一)工程款支付必须依据合同,严格按计划进行支付;
(二)工程款支付要严格执行公司审批的制度
(三)对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付,须按公司财务管理制度的规定,经特别的审批程序审批;
(四)工程竣工后进行结算时,必须严格按照合同的要求进行工程验收办理结算付款。
四、付款分类
1、工程款支付,分为两类:1、合同类 (即指签订合同的各项付款,包括签订有合同的各种材料、工程费、机械租赁费等)
2、非合同类(例如:各种零得人工费,零星工程费、零星机械租赁费)
2、材料采购支付,分为五类:1、批量大额采购(必须签订合同)
2、量不大但每个月都存在的固定材料(例如:氧气、乙炔、柴油、等)
3、紧急零星小额采购(例如:各种小五金、小辅材)
4、紧急但金额较大的采购
5、维修费用
3、设备款、设计、营销、策划相关款项支付,必须签订合同或协议,按合同或协议规定付款
五、付款价格界定
1、有合同的,按合同单价执行
2、机械设备租赁费、零星人工费、零星工程费、无合同的,可以参照同类有合同的单价,无同类合同参考单价的,必须有价格审批表
3、月固定材料,必须有经公司负责人审批的价格审批表
4、零星采购,单价高于20元,且数量较大的,必须有经公司负责人审批的价格表,单价低于20元,数量较少的,可以由部门经理及部门负责人批准生效。
5、紧急且单价较高的材料采购、设备采购必须有经公司负责人审批同意的价格审批单
6、各项修理费,在500元以上的必须经公司负责人批准同意
六、付款需要的支撑附件
1、合同款、非合同款(零得人工费,零星工程费、零星机械租赁费)、月固定材料采购经合约成本部,走项目付款审批表〉
2、紧急零星小额、特殊采购、维修费用走《费用报销单》
七、程序
(一)工程、劳务付款程序
(二)机械台班费申报程序
(三)合同材料、月固定材料申报程序
(四)费用报销单付款流程
八、付款阶段
1、根据审批好的相关付款单据,每天由采购做付款计划
2、财务根据采购部的付款计划支付款项
3、费用报销单由报销人直接到财务报
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