信用证交易中的主要单据.doc

信用证交易中的主要单据（上） HYPERLINK /Author_Page.asp?AuthorId=/132980/ \o 许俊强 \t _blank 许俊强 【学科分类】金融法【出处】《信用证诉讼原理与判例》人民法院出版社2005年10月版 第二章【写作年份】2005年 【正文】???? 第一节 信用证业务中单据的重要性 ?? ??一、单据的范围和种类 ?? ??（一）单据的范围 ?? ??信用证可分为光票信用证和跟单信用证，光票信用证的受益人不提供任何单据即可支取款项，而跟单信用证的受益人在支取款项时，需要提供汇票和相关单据。《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）中的“单”即是题述的单据，但何谓单据UCP500未有明确的规定。国际商会中国国家委员会之银行委员会曾就何谓单据作出意见，ICCCR004指出，在国际结算业务中，“单据”是相对于“货物”而言的概念，它的范围既包括商业单据（如运输、保险单据），也包括金融单据（如汇票等）。信用证业务是单据业务，银行不能接受和处理单据以外的东西，如果汇票不是一种单据，则其将不适用UCP500对单据的所有规定，那么，受益人有权在到期日后提交汇票（因为UCP500第43条只规定“单据不得迟于信用证到期日提交”），这显然是不合理、不符合UCP500的精神的。 ?? ??（二）单据的种类 ?? ??1、金融单据和商业单据 ?? ??如上所述，单据包括金融单据和商业单据。 ?? ??（1）金融单据 ?? ??何谓金融单据UCP500未作定义，国际商会第522号出版物《托收统一规则》规定金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。金融单据具有货币属性，或直接充当货币支付职能或为货币的支付作出承诺、保证。金融单据一般可以转让，具有流通性。国际贸易结算中使用的金融单据有汇票、本票和支票，其中汇票的使用最为经常，国际商会银行委员会《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（下称ISBP）对什么是可以接受的汇票专门作出具体的规定。 ?? ??（2）商业单据 ?? ??何谓商业单据UCP500未作定义，国际商会第522号出版物《托收统一规则》规定，商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。商业单据是具有商业属性的单据，商业单据能代表货物的价值、包装、品质、数量、产地等。商业单据有两类，一是基础单据，即根据贸易合同，卖方必须提供的单据，这些单据因所使用的贸易术语不同而存在差异。例如在FOB（Free On Board，船上交货……指定装运港）术语下卖方无义务提供保险单据，但在CIF（Cost , Insuranceand Freight 成本、保险加运费付至……指定目的港）术语下，卖方则有提供保险单据的义务。另一类是附属单据，即卖方应买方的要求而另外提供的单据，买方之所以对单据提出另外的要求往往是基于进口国的官方机关对单据有特殊要求或其自身对单据存在特殊要求。 ?? ??从UCP500第四章“单据”的规定分析，银行据以付款的单据有：海运提单；非转让的海运单；租船合同提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运运输单据；专递和邮政收据；保险单据；商业发票；其它单据。其实，UCP500规定列明的跟单信用证所要求的单据主要有运输单据、保险单、商业发票和其它单据，可见，UCP500中跟单信用证所要求的单据为商业单据。在信用证业务中，除涉及商业单据外，还涉及汇票等金融单据，UCP500第四章“单据”的规定主要是对银行可接受的商业单据作出要求，本章主要讨论商业单据，兼顾讨论作为金融单据的汇票。 ?? ??2、单独单据和联合单据 ?? ??单独单据是仅具备一个功能的单据，如保险单。而联合单据往往具有多个功能，如某份单据同时表明装箱和重量等货物的细节，则该单据为联合单据，其作用相当于一份装箱单和一份重量单。如果信用证要求装箱单和重量单，当提交两份单独的装箱单和重量单或提交两份正本装箱和重量联合单据时，只要该联合单据同时表明装箱和重量细节，即视为符合信用证要求。证明、声明或类似文据可以是单独的单据，也可以包含在信用证要求的其他单据内。如果声明或证明出现在另一份有签字并注明日期的单据里，则该份单据是联合单据。 ?? ??3、纸面单据和电子单据 ?? ??（1）纸面单据 ?? ??纸面单据就是传统的纸面形式的单据。 ?? ??（2）电子单据 ?? ??随着计算机和网络技术的发展，国际经贸活动中使用电子数据交换的情形越来越多，贸易无纸化甚至成为一种发展趋势。如联合国国际贸易法委员会为此还制订了《电子商业示范法》，国际海事委员会制订了《电子提单规则》等，为应对单