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政府採購監辦實務 花蓮縣政府主計室審核課 報告人：李美雪 97年4月23日 內部審核與採購監辦之區隔 建立健全之採購內部審核機制內部審核處理準則.doc 提昇採購效率與功能（採6） 確保採購品質 維護政府形象 消彌採購弊端 內部審核及採購程序監辦由會計人員執行(涉及非會計專業規定、實質或技術事項，非會計人員所能處理者，應由主辦部門負責辦理內審3-2) 政府採購趨勢與立法宗旨 建立政府採購制度 資訊公開化 依公平、公開之採購程序 提升採購效率與功能 確保採購品質 爭議處理制度化 落實分層負責、權責分明之採購行政 採購監辦概念 採購監辦之目的 公平、公開、競爭之採購機制 採購監辦之內涵 程序性為主 採購監辦之依據 政府採購法、採購監辦辦法 監辦方式 1.各單位監辦採購之方式分為實地監視或書面審核。但公告金額以上之採購，採書面審核監辦者，應經機關首長或其授權人員核准後為之。 2.辦理採購之主持人、主驗人員、採購評選(審)委員會委員、監(督)工、或參與底價訂定人員，因涉及採購之實質或技術事項審查，各單位主（會）計人員不宜擔任或參與。 監辦人員之指派 1.查核金額以上之採購，機關應於規定期限內，檢送相關文件報請上級機關派員監辦；上級機關得視事實需要訂定授權條件，由機關自行辦理。 2.公告金額以上之採購，除有特殊情形者外，主（會）計單位會同有關單位派員監辦。 3.未達公告金額而逾公告金額十分之一之採購，由採購單位通知首長或其授權人指定之主會計或有關單位派員監辦；其有特殊情形者，得不派員監辦。 4.公告金額十分之一以下之採購，採購單位可不通知主會計及有關單位派員監辦，其通知者，主會計及有關單位得不派員。 監辦內容 各單位監辦採購事項係指對於開標、比價、議價、決標及驗收是否符合政府採購法規定程序之審查，不包括涉及廠商資格、規格、商業條款、底價訂定、決標條件及驗收方法等採購之實質或技術事項之審查。但監辦人員發現該等事項有違反法令情形者，仍得提出意見。 政府採購實務面應注意缺失 不依政府採購法辦理採購 分割預算辦理採購逃避稽核 不當限制投標資格、特殊規格綁標 高估採購預算 勾結廠商圍標 洩漏底價 利用職權關說護航索賄或不正當利益 無正當理由變更設計追加預算 履約期間漠視廠商偷工減料 變更合約內容圖利廠商 政府採購原則 辦理採購人員於不違反政府採購法規定之範圍內，得基於公共利益、採購效益或專業判斷之考量，為適當之採購決定。 機關辦理採購應以維護公共利益及公平合理為原則，對廠商不得為無正當理由之差別待遇。 政府採購作業程序 招標前作業 採購金額認定、標的性質、擬訂招標文件(規格、資格、契約草案)、其他採購相關事項核准作業 招標作業 上網公告、領標、受理投標、處理疑義、異議 開標決標作業 底價訂定、開標、審標、評選、議比減價、決標 履約驗收結案作業 除依慣例無訂約之必要或訂約有困難者外，均應簽約、驗收(財物交貨、工程及勞務之完工)、不符改善、結算、決算、保固、結案 採購前置作業程序 確認採購類別：工程、財物或勞務 確認採購金額：採購金額應認定其屬巨額採購、查核金額以上之採購、公告金額以上之採購或小額採購。 確認預算金額：預算金額為該採購得用以支付得標廠商契約價金之預算金額。預算案尚未經立法程序者，為預估需用金額。 確認是否有分批辦理之必要：有分批辦理之必要，應報經上級機關核准，並依其總金額核計採購金額，分別按公告金額或查核金額以上之規定辦理。法定預算書已標示分批辦理者，得免報經上級機關核准 採購作業招標前確認簽擬之事項 (1) 採購性質(工程、財物、勞務) (2) 預算來源 (3)採購金額及其級距(如小額、公告金額、查核金額、 巨額等) (4) 契約價金付款方式 (5) 招標方式 (6) 決標原則 (7) 投標廠商資格 (8) 等標期 (9) 是否收取押標金、保證金、保固金及其額度 (10) 履約期限 (11) 特定規格需求 (12) 其他特約條款 (13) 上述事項之法令依據…等 (14) 附件：招標文件(含圖說) 採購金額（採施6）之計算方式（1/3） 採分批辦理採購者，依全部批數之預算總額認定之 依本法52條第1項第4款採複數決標者，依全部項目或數量之預算總額認定之。但項目之標的不同者，依個別項目之預算金額認定之 招標文件含有選購或後續擴充項目者，應將預估選購或擴充項目所需金額計入 採購項目之預算案尚未經立法程序者，應將預估需用金額計入 採購金額之計算方式（2/3） 採單價決標者，依預估採購所需金額認定之 租期不確定者，以每月租金之48倍認定之 依採購法第99條規定甄選投資廠商者，以預估廠商興建、營運所需金額認定之。依採購法第7條第3項規定營運管理之委託，包括廠商興建、營運金額者，亦同