1财政与金融-财政学导论.ppt

第一章 财政导论 （1）识记财政的一般概念和特征； （2）了解市场失灵及其表现形式； （3）理解公共财政和社会公共需要的概念和特征。 （1）知道在市场经济条件下政府公共财政的职能， 并能据此初步评判政府职能转变状况； （2）能用公共财政理论，理解和分析政府出台的 各项财政政策，便于更好地贯彻执行。 第一节 财政的一般概念与特征 一、什么是财政 财政就是指财政是国家为了实现其职能， 并以其为主体参与一部分社会产品的集中性 分配。而财政学则是以研究政府的收支活动 为研究对象的经济学。 二、财政的一般特征 财政的一般特征，可以从财政这种分配与其他 分配在分配主体、分配目的和分配对象三个方面分析区别（见图1-1）。 二、财政的一般特征 （一）财政分配的主体——国家 第一，财政活动以国家为前提； 第二，在财政分配活动中，政府处于主动的、支配的地位； 第三，财政分配是在全社会范围内进行的集中性的经济活动。 （二）财政分配的目的——实现国家职能，表现为满足社会公共需要 （三）财政分配的对象——一部分社会产品，主要是剩余产品 第二节 市场失灵与我国财政转型 一、市场失灵及其表现形式 现实的市场经济机制在很多场合不能促使资源的有效配置，不能实现帕累托最优状态。这种情况被称之为“市场失灵”。其表现形式（见图1-2）。 一、市场失灵及其表现形式 （一）公共产品 萨缪尔森把公共产品的概念定义为：“每个人对这 种产品的消费，都不会导致其他人对消费的减少。” 其 特征（见图1-3）。 保罗·萨缪尔森（1915-2009） 当代凯恩斯主义的集大成者，经济学的最后一个通才。 于1970年获得诺贝尔经济学奖 (美国第一位） 出身于经济学世家(兄弟罗伯特·萨默斯、妹妹安妮塔·萨默斯、侄子拉里·萨默斯均为经济学家，另一个侄子则是大名鼎鼎的美国财政部长劳伦斯·萨默斯) 保罗·萨缪尔森（1915-2009） 和弗里德曼之间（同学） 曾经讲过一个自己与弗里德曼之间的笑话：“如果魔鬼用一个精彩的理论来交换你的灵魂，这笔交易你做不做？”“我不会做，”弗里德曼说，“如果换的是不平等理论，我倒可以考虑。” 而笑话背后，他与弗里德曼的经济学观点的争执，已经成为了美国20世纪经济史上的一段公案。 他承认说，“我们几乎在任何问题上都彼此不同意，但我们依然还是朋友。 共有地的悲剧 加利福尼亚大学生物学家哈丁教授1986年在科学杂志上曾发表题为《公有地的悲剧》的论文（Science Vol.162 1243〔1968〕）。说的是，在公有的草地上放羊，放牧人因为增加放养的羊会给他个人带来利益而不断增加羊的数量，但草地的饲养容量是一定的，当羊的总数超过整个草地饲养量时，草地最终会荒芜。而之所以出现这种现象，是因为：对每一个牧羊人来说，增加放养的羊会给他个人带来利益，而增加羊从而导致过度放牧的损失，则是由全体放牧人来承担。 这种对公有资源使用“所得归己，所损归公”的状况，导致了“公有的东西，总不如私有的让人爱惜”的现象，使对共有资源使用的结局有了悲剧性的一面。同时也说明在现实生活中，并非所有的公共产品都同时具有非排他性和非竞争性的特征。 一、市场失灵及其表现形式 （二）外部效应 外部效应或称外部性是指某种经济活动 给与这项活动无关的第三方带来的损益影响。 当经济活动存在着外部效应时，市场不能导 致有效的资源配置。 1. 通过外部效应知识的学习，国家应当鼓励人们从事外部经济的行为活动，如为什么国家鼓励社会各界重视教育事业，对企业赞助教育公益事业在税收上给予减免等优惠政策。这是因为教育给教育者（生产者）和受教育者（消费者）带来利益的同时，给整个社会及其它人也带来好处。如何理解教育事业的外部经济现象？ 2. 由于消费者或生产者的排污而产生的外部不经济现象，国家往往采取非市场手段，如禁止、处罚或征排污税等行政手段，但其行政立法、执法都有相当的难度，且成本费用往往很高。试问：国家可否采取如可交易排污证等市场化的手段？ 一、市场失灵及其表现形式 （三）不完全竞争 经济学家把市场结构分为完全竞争、垄断竞争、寡头和垄断。前两种市场称为有效竞争市场，政府不必干预。但在寡头和垄断市场上，当一家或几家企业控制了市场时，竞争起不到应有的作用（见图1-4）。 现代技术进步、交通和通讯设施的发展，使得 许多行业经济合理的规模越来越大，在全球经济一 体化的发展趋势下，使得美国通用