企业会计信息化上部（基于金蝶ERP)第7章.pptx

企业会计信息化 基于金蝶ERP平台第1章 金蝶K/3概述第2章 系统管理第3章 系统设置第4章 系统初始化第5章 日常账务处理的一般程序第6章 日常业务处理的具体方法第7章 期末业务处理第8章 会计报表编制与财务分析目录第7章 期末业务处理本章所述的期末业务处理是第6章日常业务处理的结束，也是为下一个周期的业务处理开始做准备。本章遵循金蝶K/3ERP各模块之间的数据流程关系，对各业务管理子系统的期末业务处理流程及处理要点进行阐述。主要包括存货核算、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、工资管理、现金管理、总账七个管理子系统的期末业务处理操作。 7.1 期末业务处理概述 7.2 存货业务期末处理 7.3 应收款/应付款业务期末处理 7.4 固定资产业务期末处理 7.5 工资核算业务期末处理 7.6 现金管理业务期末处理 7.7 总账系统业务期末处理7.1 期末业务处理概述 在金蝶K/3ERP系统中，各业务管理子系统的数据流是相通的，在进行期末业务处理时一定要遵循其产品设计的流程，保证各业务处理的完整性与一致性。在企业的各业务模块对日常业务进行管理之时，为了能满足会计上的“会计分期”的核算需求，一般在每一个会计期间的期末（一般为月末）对所有日常业务进行相关的月末费用计提与分摊、月末的结转、对账与结账等各种期末处理。7.1 期末业务处理概述期末处理的功能 在金蝶K/3ERP系统中，各业务管理子系统的期末处理功能各有不同，但主要有期末费用计提与摊、期末对账、期末结账等。期末结转业务是根据会计制度的规定和成本计算的要求，在每期期末进行计提、分摊当期发生的各种的费用，结转各收入成果账户和成本费用账户的工作，并在此基础上准确地核算本期的经营成果。期末对账是为了保证账簿记录的真实可靠，对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对的工作。账簿记录的准确与真实可靠，不仅取决于账簿本身，还涉及到账簿与凭证的关系，以及账簿记录与实际情况是否相符的问题。期末结账是在一定时期内发生的经济业务全部登记入账的基础上，将各账簿记录结出本期发生额和期末余额的工作。结账以后，不能再处理已结账月份的业务。7.1 期末业务处理概述期末结账的顺序 期末结账业务处理的顺序安排要结合系统模块的配置情况而定。在运用供应链业务管理系统进行各业务管理的情况下，首先要对各业务管理系统进行期末处理工作，在此基础上总账系统再对各业务管理系统传递的数据进一步进行损益结转和结算。在财务业务一体化流程下期末结账业务的具体流程图如下7.2 存货业务期末处理 期初、期末余额是进行存货核算以及仓存管理的重要依据，因此在存货核算系统一定要进行期末结账处理，将本期所有数据结转到下一期，包括结转数量与金额，同时要注意在金蝶K/3供应链中，只在存货核算系统中进行期末处理，其他各模块不需要进行。存货业务期末处理一般要经过三个环节，即期末对账、关账与结账。其中关账操作可可根据企业实际情况选用此功能，是否关账并不影响期末结账。7.2 存货业务期末处理期末对账与关账 供应链管理系统在期末结账前，往往需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。7.2 存货业务期末处理期末结账 期末结账是截止本期所有核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将存货余额转入到下一期，同时系统将当前期间下置一个期间。在期末结账前，系统会自动对本期的核算单据进行检查，从而判断物流业务是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示。7.3 应收应付款业务期末处理 应收款/应付款业务期末处理是在此系统中所有的单据进行了审核、核销处理，相关单据均已生成了凭证的前提下，要将此系统与物流系统、总账系统进行对账的环境检查，以保证对账正确。其内容主要包括期对账检查、对账及期末结账。7.3 应收应付款业务期末处理对账检查与对账 对账检查是对应收款/应付款业务系统当期的单据、凭证以及核销、票据等操作进行检查。检查当前期间是否存在有未审核的单据；是否有未进行凭证处理的单据以及核销、票据处理；物流系统录入发票的期间与应收应付是否一致。 对账是应收款/应付款业务系统与总账系统进行对账，期对账方式有两种：总额对账、会计科目对账。总额对账是选择应收款/应付款业务系统的余额与总账系统指定科目的合计进行对账；会计科目对账是指定会计科目在应收款/应付款业务系统和总账系统的数据进行对账。7.3 应收应付款业务期末处理结账 当本期所有操作完成之后，如所有单据进行了审核，核销处理，相关单据已生成了凭证，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕，此时可进行期末结账工作。期末结账之后，系统进入下一个会