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;;阶段; 存在问题;
;分销盈利分析与渠道选择;分销渠道销售规模分析;影响渠道选择的主要因素分析;分销渠道销售能力举例;分销渠道成本水平分析;分销渠道交易成本举例;分销渠道盈利能力分析;分销渠道资金投入分析; 确定预测期资产增加额
假定该企业上年末变动性资产为3000万元,占销售的60%,非变动性资产为1000万元。上年销售5000万元,本年预计5325万元。
本年资产增加额=(5325-5000)×60%=195万元
确定预测期负债增加额
假定该企业上年末变动性负债为1000??元,占销售的20%,非变动性负债为1500万元。
本年负债增加额=(5325-5000)×20%=65万元
确定预测期留存收益增加额
假定该企业预测期销售净利润率为5%,股利支付率为60%。
本年留存收益增加额=5325×5% × (1-60%)=106万元
确定融资需求
195-65-106=24万元;
;分销渠道预算管理;分销预算管理程序;分销预算编制方法-增量法; 例:某公司行政部门2000年实际支出办公用品费80000元,考虑2001年人员及业务量有所增加,2001年办公用品费预算可增加5000元。;弹性预算法的特点; 项目 费用率 弹性预算指标;零基预算法原理; 2.租金、办公费、差旅费属于约束性费用,必须保证;
3.广告费、培训费属于选择性费用,按成本/效益分析,结合财力分配;
4.假定可支配资金为18000元,广告费效益比为0.4,培训费效益比为0.6。
租金预算=5000元
办公费预算=3000元
差旅费预算=2000元
广告费预算=8000×0.4=3200元
培训费预算=8000×0.6=4800元; 在编制预算时,根据有关预算指标的概率计算期望值,据以确定预算指标的方法。;分销预算指标的确定;销售总收入预算; 在市场预测和细分化的基础上编制销售收入总预算;分销渠道收入预算;分销渠道收入预算举例;分销渠道资源预算;分销渠道资源预算表; 分销渠道成本预算;分销渠道成本预算举例;分销渠道财务预算举例; 难点;财务审核
审批程序 ;确定分析对象
及分解标准; 难点;
;; 分销成本费用控制的方法;渠道费用项目;例外审批控制;分销资金控制; 企业现金流量控制;客货开发;资金结算控制;经营总目标;经营目标与渠道目标;分销渠道性能指标;分销渠道效率指标;分销渠道性能指标举例;分销渠道窜货控制;分销财务风险控制;概率;风险分析和控制举例;战略
与政策;分销渠道控制的信息技术支持;T;
综合比率法:Z=1.2×营运资金/总资产+1.4×留存收益/总资产 +3.3×息税前利润/总资产+0.6×资本市值/债务 +1.0×销售额/总资产 1.8以下很危险 1.8-2.7危险 2.8-2.9比较危险 3以上为安全
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