信用风险及管理方法分析.ppt

4.1客户资信管理 4.1.1客户及其分类 4.1.2客户信息 4.1.3评价客户 4.1.1客户及其分类—A信用部门的客户定位 “凡是掏钱购货的买主都是企业销售部门的客户，而凡是对企业构成经济损失或者潜在经济损失风险者，不论它是企事业单位还是消费者个人，都是信用管理部门的客户.”信用管理和销售两部门对客户的定义存在着的关系是交集的关系。在两部门的关系中，信用管理部门具有替销售部门筛选信用条件合格的赊销客户的功能。 4.1.1客户及其分类—B信用部门客户的具体辨析(1) 首先，与企业没有赊销关系的产品买主，绝大多数不是信用管理部门的客户，甚至不能将其列为信用管理部门的潜客户，但其客户档案仍然会由信用管理部门管理。(例4-1-1) [例4-1-1]在两年内爱克司公司曾经四次向渤海玻璃厂订购标准规格的平板玻璃，每次交易方式都是现金交易，平均交易额约2万元。在某月的一个星期一，爱克司公司的供应处王副处长打电话给渤海玻璃厂的销售部，希望允许爱克司公司在周末先行提走价值人民币3·2万元的货，待下月爱克司公司有钱进帐时立即付货款，并同意与渤海玻璃厂签定一个类似除购形式的购货协议或打一个欠条。渤海玻璃厂的有关管理制度规定，凡交易形式属于赊销性质的，统一由信用管理部门进行审批。因此，销售部门立即将爱克司公司的请求以简单的书面形式转给信用管理部门，并附上了爱克司公司供销部门经理的名片。信用管理部门立即通过某信用管理公司的征信数据库对爱克司公司进行资信调查。网上送来的资信调查报告显示，该公司的海外母公司近一年经营状况不佳，不断走下坡路，破产风险极大，并在当地法院有一桩经济案件未了，其客户风险指教值比较差。信用管理部门将调查结果和容户评价通报给销售部门，由销售部门以厂的管理制度为由，委婉地拒绝了爱克司公司这一次的请求，并请它按照程序向本厂申请赊购信用。 * 专题3：信用风险及管理 主要内容： 1现代市场经济的本质：信用经济 2面临信用经济，中国企业究竟缺少什么？ 3企业信用风险管理的基本思路 4构建企业完整的信用风险体系 5国家信用风险管理体系和信用风险管理行业 教学目标、重点： 信用风险及管理 1现代市场经济的本质：信用经济 道德与经济伦理范畴的信用 “季布一诺”，“村酒可赊常痛饮”，“?论语?” 德国经济学家Bruno Hildbrand根据交易方式的不同，把社会经济发展划分为三个阶段：以物物交换方式为主的自然经济时期，以货币作为交换媒介的货币经济时期和以信用交易为主导的信用经济时期。 建立在至少是比较成熟的买方市场经济条件的属于现代市场经济范畴的信用概念 1.1“信用”概念： 对于现代市场交易活动，信用是一种建立在信任（Trust）基础上的能力，不用立即付款就可获取资金、物资、服务的能力。这种能力受到一个条件的约束，即：受信方在其应允的时间期限内为所获得的资金、物资、服务而付款，上述时间期限必须得到提供资金、物资、服务的受信方的认可。 《中国大百科全书》将信用解释为：借贷活动,，以偿还为条件的价值运动的特殊形式 发展信用交易的意义 1.2信用风险的狭义界定与基本特征： 信用风险： 债权人的一项债务因为债务人违约而不能收回或者 不能够及时收回而给该债权人带来的可能损失。 信用风险的基本特征： A不对称性 B累计性 C内源性和行为因素 A不对称性：当你承受一定的信用风险时，你的预期收益和预期损失是不对称的。 信用风险收益及市场风险收益对比 典型的信用风险收益分布曲线 典型的市场收益分布曲线 损失 收益 0 B累计性:是指信用风险具有不断积累、恶性循环、连锁反应、在一定的临界点可能会突然爆发而引起经济危机的特点。 企业1 企业1 企业1 银行 市场 宏观经济因素 个人 信用的链式反应 C内源性和行为因素:是指信用风险是含有主观的、无法用客观数据、事实证实的因素。 2 面临信用经济，中国企业究竟缺少什么？ 2.1来自美国非理性繁荣的产物—信用风险蔓延 2.2来自中国的数据与案例 2. 3信用危机对企业管理的冲击 2.4实践证明，加强信用风险管理可以极大地减少信用损失 2.1来自美国非理性繁荣的产物—信用风险蔓延 2001—2002年美国大公司的重大失信行为 行业 失信企业 会计行业 安达信、安永、毕马威、普华永道 能源行业 CMS能源公司、DYNEGY公司、海力博顿公司、RELIANT ENEGERY公司、 IT行业 冠群电脑公司、网络联合公司、朗讯科技、环球电讯公司、QUEST公司、世界通讯公司、ADELPIA 通讯公司、AOL时代华纳、施乐公司 华尔街 瑞士信贷第一波士顿银行、资本市场公司、美林 医药 默克制药 主流经济学