风险控制制度.pdf

****基金管理有限公司 风险控制制度 ****基金管理有限公司 风险控制制度 （经 2011 年 3 月 17 日第三届董事会第 3 次会议批准修订） 目 录 第一章 总则 2 第二章 风险控制的目标和原则 2 第三章 风险 控制体系 3 第四章 风险控制程序 4 第五章 风险的类 型 5 第六章 风险控制的措施 5 第七章 风险控制评价和检 查 7 第八章 附则 8 第 I 页 共 8 页 **** 基金管理有限公司 风险控制制度 第一章 总则 第一条 根据《证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等法律法规和公 司《内部控制大纲》等规定，为加强公司风险管理水平，保护基金份额持有人 的合法权益，确保公 司规范经营、稳健发展，有效防范和减少公司经营风险和基金资产运 作风险的发生，特制订本制度。 第二章 风险控制的目标和原则 第二条 公司风险控制目标： （一）不断提高全体员工风险控制的意识，促进公司风控文化的形成； （二）不断提高经营管理水平和风险控制能力，在有效防范风险的前提下，努力实现基金持有人利 益最大化；（三）建立行之有效的风险控制机制和制度，保障公司发展战略和经营目标得以实现；（四） 维护基金持有人、公司、公司股东的合法权益，保证基金财产及公司财产的安 全完整； （五）维护 公司信誉，保持公司的良好形象。 第三条 公司的风险控制遵循以下原则： （一）全面性原则：内 部风险控制必须覆盖到公司的各项业务、各个部门和各个岗 位，并涵盖到决策、执行、监督、反馈 等各个环节； （二）持续性原则：各业务部门应对风险实施持续控制，对业务中的风险进行持续 的 识别、评估，及时采取相应的控制措施； （三）审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险， 公司各项决策都要以防 范风险、审慎经营为出发点； （四）独立性原则：公司设风险管理委员会、 风险控制委员会、督察长和监察稽核 部门等一套独立的风险控制体系，各风险控制机构和人员具有 并保持高度的独立性和权威 性，负责对公司各部门风险控制工作进行评价、监督、检查； 第 2 页 共 8 页 **** 基金管理有限公司 风险控制制度 （五）相互制约原则：公司在内部组织结构的设计上应形成相互制约的机制，通过 不同岗位之间的 制衡减少风险的发生； （六）防火墙原则：公司基金投资业务和自有资金投资业务应进行隔离，投 资决策、交易执行和清算交割、基金会计和公司会计、基金投资和专户理财等重要业务岗位应严格 分 离。对因业务需要知悉内幕信息的人员，应执行严格的批准程序和监督措施； （七）成本效益原则： 公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效 益，以合理的成本控制达到最佳的风险 控制效果。 第三章 风险控制体系 第四条 公司风险控制体系包括以下四个层次： （一）一线业务岗位是第一道防线。公司各职能部 门是风险控制的一线部门，对所在业务环节的风险承担首要责任。其主 要职责是对自身工作中潜在 风险的自我检查和控制，各业务部门应在公司各项基本管理制 度的基础上，根据各业务的具体情况 制订本部门的业务管理规定、操作流程并严格执行。 （二）相关岗位和部门之间相互监督制约是第 二道防线。关键岗位要实行严格的双人复核制度，部门及岗位之间要建立重要业务顺畅传递的渠 道， 相互监督制衡，将风险控制在最小范围内。 （三）独立的风险控制部门是第三道防线。公司风险控 制委员会负责对业务活动中各类风险进行识别、评估并监督风险控制措施 的落实；督察长全权负责 公司的监察稽核工作；监察稽核部门受督察长领导，对公司业务 部门、员工及所有经营活动进行监 督。 （四）董事会及其风险管理委员会是第四道防线。董事会及其风险管理委员会听取公司管理层 对公司整体运营情况的报告，并提出指导 性意见。如果认为公司运营可能存在重大风险，可以进行 独立的现场检查。 董事会还可通过决定公司的经营计划和投资方案、审批公司重大固有资产投资及 关联 交易、变更公司内部管理机构、修改公司基本管理制度、任免公司高级管理人员等措施以 防范 和化解公司重大风险。 第 3 页 共 8 页 **** 基金管理有限公司 风险控制制度 第五条 公司监察稽核部门应配备专业的投资风险管理人员，负责对基金投资过程中 各业务环节所涉 及的投资风险进行管理，包括但不限于：市场风险、流动性风险、投资比 例合规风险、个股或个券 风险、交易对手风险等等。其主要职责是： （一）根据投资业务特点和需求，制订并执行风险管理 和绩效评估措施； （二）发展数量化的投资