企业所得税年度申报智能工具表（2017年版）-2019年修订（2020年汇缴用）.xls

“研发支出”辅助账汇总表（不再填报） 研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（不再填报） A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A108020境外分支机构弥补亏损明细表 A108010境外所得纳税调整后所得明细表 A108000境外所得税收抵免明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107020所得减免优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A105110政策性搬迁纳税调整明细表 A105100企业重组及递延纳税事项调整明细表 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105040专项用途财政性资金纳税调整表 A105030投资收益纳税调整明细表 A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A104000期间费用明细表 A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A101020 金融企业收入明细表 A101010 一般企业收入明细表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A107040减免所得税优惠明细表 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等…优惠明细表 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A105070捐赠支出及纳税调整明细表 A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 A105000纳税调整项目明细表 A000000代码表 A000000 企业基础信息表 企业所得税年度纳税申报表填报表单 封面 _GoBack _Hlk499128624 _Hlk525015068 _Hlk525117707 _Toc527722734 企业所得税年度纳税申报表填报表单 A100000 □ 归集表 研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表 辅助账汇总表 “研发支出”辅助账汇总表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 威科先行?财税信息库： * * 行次 类别 项 目 金 额 利润总额计算 应纳税所得额计算 一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 减：税金及附加 加：公允价值变动收益 加：投资收益 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 三、利润总额（10+11-12） 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 税率（25%） 六、应纳所得税额（23×24） 七、应纳税额（25-26-27） 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 《中国税务合规实务指南—所得税》 项 目 一、营业收入（2+9） （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 1.销售商品收入 销售货物收入[?30-255]-[?30-278] 其中：非货币性资产交换收入 非货币性资产交换[?30-368] 2.提供劳务收入 提供劳务收入[?30-280]-[?30-294] 3.建造合同收入 建造合同的会计处理与税务处理[?30-399] 4.让渡资产使用权收入 租金收入[?30-330]-[?30-332] 5.其他 其他收入[?30-360]-[?30-362] （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 1.销售材料收入 销售商品收入[?30-392] 其中：非货币性资产交换收入 非货币性资产交换[?30-368] 2.出租固定资产收入 租金收入[?30-330]-[?30-332] 3.出租无形资产收入 4.出租包装物和商品收入 5.其他 其他收入[?30-360]-[?30-3