- 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
出纳标准工作程序
审核报销,差旅费,银行付款,工程付款等单据。
为厉行节约,严格控制财务费用支出,各种业务开支均采取事前计划、事后审批制度。
每月25号催缴各部门填报下月的用款计划明细表。
严格审核各部门所填写的报销单,差旅费报销单,银行付款申请单,工程付款申请单(查看本次付款跟付款进度,累计付款金额是否一致,是否开发票,是否代扣税费,代扣水电费),运输付款申请单(运输方式)及现金借款单.针对手续不完整的单据:如日期、收款单位、付款用途、金额及付款方式(本票、支票、电汇等)、帐号、开户行、附件数量,任务栏等填写不明确的,均退回经办人重新填写.
未经出纳确认,会计审核,主管领导,总经理签字的所有单据,一律不予办理。(领导外出办公时,因特殊情况急于付款的单据,可以以电话形式上报主管领导、总经理,经同意后,方可付款.)
根据各部门填报的差旅费报销单,按每人工作职务依次填写补助费用。
检查收取的增值税发票:
增值税专用发票从开票日到申请付款(报销)日是否超过80天.
审核开票内容中购货单位(本公司)各项目正确、完整及金额的准确性,特别注意购货单位名称、纳税人识别号、电话、开户行及帐号是否与本公司在税务局登记的开票资料一字不差;销货单位内容完整并盖有销货单位的发票专用章,收款人、复核、开票人至少有电脑打印出一人签章。以上如有任何一项不符合,均将发票退回给报销人,令销货单位重开后再给予付款。
日常采购用品报销时查看是否附有材料申购单、入库单、是否完整填写入库单各项目,如数量、单价、购物地点及总金额合计并有制票及保管人签字。
查看粘贴原始票据:
票据要按归类在“报销单据粘贴单”上由左向右用胶水依次整齐有序粘贴;
票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行;
粘贴的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感,手感平整。
8、 出差取得的票据是否按出差差次再按内容归类,非出差取得的发票按内容归类。
审核无误的单据,及时准确认真填写各种银行结算业务申请书、转账支票、进帐单及现金的发放。
每日清点现金,逐笔填写现金日记帐、银行日记帐,保证帐款相符。
严格执行库存现金限额,超出部分及时送存银行填写现金存款凭条。
如库存现金不足,填写现金支票确保及时给予用款人借款及付款。(借款金额超过2000元人民币,需提前1~2个工作日通知出纳,以确保及时支付)
外管局结汇:提供填写境内机构外债签约情况表、境内机构外债变动反馈表、外债登记证
填写结汇申请单。
填写资本项目外汇业务申请表.
填写结汇资金用途明细清单.
填写外债结汇申请单。逐笔填写每家需付款的单位,金额,资金用途,开户行,账号等(两份)还需复印合同或发票复印件。
登陆交行网银,打印出结汇后的银行付款明细表。
提供“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”
到银行打印外债余额表,经外管局审核无误后,去交行国际业务部结成人民币,方可支付所有款项。
去银行付款,拿回单(交行、工行、招行、建行、中行XX支行及中行滨江支行).
利用网上银行支付货款,并查询麦芽客户到款情况,计划控制银行资金的使用,监督核对付款情况,确保资金的合理使用及安全。
每月26号催缴公司办理招行商务信用卡的人员,及时报销当月所消费的金额并附上刷卡回执。次月10号之前及时填写转帐支票向银行缴纳欠款。
每月月末结账前及时逐笔核对银行收付款凭证、现金凭证,保证日记帐与电脑凭证相符。
每月填写上月末各银行未达帐项调节表。
每月10号,21号,30号往总公司报银行存款余额表。
收取客户所缴纳的货款及各项费用.收取各款项时,并注意查看所有单据是否齐全无误.如副料销售的物资调拔单、磅单、出库单数、副料名称、车牌号、是否相符,有无库管及过磅人的签字,以便结帐开据收据或发票。
审核食堂报销单、审核“全周陆货代理公司”装卸费,无误后通知其开发票,填写报销单,经部门领导,财务出纳,会计审核,主管领导及总经理签字后方可付款。
每周周五晚通过E-mail向主管领导上报各银行帐上余额。
月末做各部门误餐补助表,经领导签字后,通知各部门领取误餐补助。
月末依据会计报来的工资总额填写转账支票,进帐单、现金支票,企业代发工资串盘确认书,去工行办理工资并发放。
月末打印现金日记账、银行日记账并装订成册.
每月初装订上月凭证.
您可能关注的文档
- 某某大学跨国人力资源管理学习课件.pptx
- 某某大学劳资关系学习课件.pptx
- 某某大学人力资源规划课件.pptx
- 某某大学系统论学习课件.pptx
- 某某大学员工招聘与录用学习课件.pptx
- 某某公司层级培训体系提升员工技能.docx
- 某某公司员工守则(B).docx
- 某某公司员工资遣办法.docx
- 某某集团财务管理-成本分析.pptx
- 某某企业财务管理课件.pptx
- GB/T 29324-2024架空导线用碳纤维增强复合材料芯.pdf
- 《GB/T 29324-2024架空导线用碳纤维增强复合材料芯》.pdf
- GB/T 43905.1-2024焊接及相关工艺中烟尘和气体取样的实验室方法 第1部分:电弧焊中烟尘排放速率的测定和分析用烟尘的收集.pdf
- 《GB/T 43905.1-2024焊接及相关工艺中烟尘和气体取样的实验室方法 第1部分:电弧焊中烟尘排放速率的测定和分析用烟尘的收集》.pdf
- 中国国家标准 GB/T 43905.1-2024焊接及相关工艺中烟尘和气体取样的实验室方法 第1部分:电弧焊中烟尘排放速率的测定和分析用烟尘的收集.pdf
- 中国国家标准 GB/T 18910.21-2024液晶显示器件 第2-1部分:无源矩阵单色液晶显示模块 空白详细规范.pdf
- GB/T 18910.21-2024液晶显示器件 第2-1部分:无源矩阵单色液晶显示模块 空白详细规范.pdf
- 《GB/T 18910.21-2024液晶显示器件 第2-1部分:无源矩阵单色液晶显示模块 空白详细规范》.pdf
- GB/T 43860.1220-2024触摸和交互显示 第12-20部分:触摸显示测试方法 多点触摸性能.pdf
- 中国国家标准 GB/T 43860.1220-2024触摸和交互显示 第12-20部分:触摸显示测试方法 多点触摸性能.pdf
文档评论(0)