2020年集团客户信贷风险案例分析 .pdfVIP

作业一 集团客户信贷风险案例分析 1、集团概况 A 集团注册资本 6 亿元，其中 : 国有资产管理委员会持股 56%。其他股东中两 家以房地产开发为主。经营围 :房地产开发、建筑施工、建材贸易、汽车销售、 出租汽车、绿化、仓储、会展。集团以房地产开发为主业，下属 S 商业集团、 J 建设集团、 Q 汽车集团、 N 能源集团、 L 旅游集团五大产业集团。集团房地产开 发业务主要由集团本部设置的事业部进行项目投资管理和会展中心建设经营 (如 下图 )。 （1）房地产业。主要开发城区中低价房，也参与旧城改造，在开发建设住 宅的同时开发非住宅产品，逐步向全国扩展。先后在全国 20 个大中型城市开发 了房地产项目。 2013 年-2015 年集团房地产业务利润总额占比超过 60%。 （2 ）商业地产。 S 商业集团主要从事商铺、商场、会所等商业物业的经营、 管理，形成商业地产租赁、投资、经营管理三大业务板块，与红星美凯隆建材集 团、易初莲花、开心人大药房等建立了全面合作关系。 （3 ）建筑业。 J 建设集团主要承担大型钢厂的技术改造和钢结构建设工程， 同时承担 A 集团民用、商业建筑项目的建设施工。 （4 ）能源及物流业。 N 能源集团主要经营成品油、燃料油、煤炭批发，石 油海上运输、陆上运输，经营加油站等，是经营石油、煤炭的专业性企业，拥有 石油、煤炭经营管理的专业团队。 （5 ）汽车服务业。 Q 汽车集团集销售、维修、保养、二手车、保险、上牌 于一体的汽车销售服务商。拥有国际知名汽车品牌专营店 11 家、多家汽车销售 公司维修公司及出租车服务公司， 代理国汽车 18 个品牌。 经营业务包括 “整车销 售、配件供应、维修服务、信息反馈 ”四位于一体的汽车品牌服务和车辆租赁业 务等。 （6 ）旅游服务业务。 L 旅游集团是从事酒店、旅行社等旅游产业的投资、 经营及管理的综合企业。 2015 年旅行社和饭店总收入超过 12 亿元，拥有 8 家控 股企业，投资控股并管理的酒店客房数为 920 间套，2 年在建和即将投入经营的 控股五星级酒店客房数尚有 600 间套。 截至 2015 年末，集团合并会计报表总资产为 255 亿元，总负债 196 亿元， 资产负债率为 77%; 2015年度实现主营业务收入 150 亿元，净利润 7 亿元。集团 本部总资产为 137 亿元，总负债 100 亿元，资产负债率为 72%; 2015 年度完成主 营业务收入 13 亿元，实现净利润 7 亿元。集团本部以投资管理为主，主营收入 较少。 2、关联关系分析 （1）关联关系 在经营管理上， 集团部分为集团本部、 房地产事业部及产业集团、 下属控股 子公司三个层次。 集团本部承担整个集团投资、 融资管理职能， 侧重于投资及投 资管理、融资及融资管理、整个集团的发展规划、产业规划、资产管理等方面， 还包括房地产业务的管理。 房地产事业部及产业集团层面主要通过人力、 财务、股权对运营实体实施控 制与管理。 高层管理人员全部由集团本部统一派驻， 集团各子公司日常经营决策 由子公司自身管理层做出， 重大经营决策需报集团本部审批，