（管理制度)因公临时出国用汇管理办法.doc

（管理制度)因公临时出国用汇管理办法  因公临时出国用汇管理办法 财预[2002]314号 第壹章总则 第壹条为了进壹步规范因公临时出国(境)(以下简称“因公出国”)用汇管理，节约国家外汇资金，防止因公出国中的逃汇、套汇、骗汇等行为，根据《非贸易非运营性外汇财务管理暂行规定》，制定本办法。 第二条本办法适用于纳入财政预算管理的党政机关、事业单位、社会团体和民主党派因公派出的出国代表团组的外汇开支。 第三条根据国家有关规定，因公出国时间于三个月以内(含三个月)的为因公临时出国。 第四条因公出国用汇包括出国进行考察、访问、学习、经贸洽谈、新闻采访、举办展览、出席国际组织会议、短期培训或研修等用汇；经财政部门批准的其他用汇。 第五条各单位于组织因公出国团组时，必须贯彻“小、少、精’’的原则，发扬“勤俭办外事”的精神，努力压缩参团人数，尽量控制出国时间，严禁绕道旅游，避免重复考察，节约外汇开支。 第六条各单位要有专人负责出国用汇的管理、监督工作，要建立健全外汇财务管理制度，从外汇和人民币经费俩个方面切实控制和审核出国团组的费用开支。 第七条出国用汇统壹从财政部门下达的非贸易非运营性购汇人民币限额预算中列支，具体购汇手续通过中国银行办理。预算内党政机关、事业单位和社会团体的出国用汇不得使用其他外汇。 第二章申请 第八条出国团组于取得出国任务正式批件后，必须由专人到指定供汇部门(中央单位于本单位的外事财务部门、地方单位于当地财政厅局)办理外汇申请手续。 第九条出国团组办理外汇申请手续时，须携带下列证件： 1．有权审批出国部门开出的出国任务批件； 2．临时出国代表团组外汇开支预算表(壹式俩份，见附表壹)； 3．国外活动日程安排表； 4．国外邀请函(或出国培训协议、会议通知书、人事组织部门的行政审批件以及其他关联证件)。 第十条出国团组编制用汇预算应按《临时出国人员费用开支标准和管理办法》执行。 第十壹条出国团组根据国家规定的标准能够申请住宿费、伙食费、公杂费、零用费及自费购汇的用汇指标，对没有固定开支标准的项目用汇，原则上不予安排，因工作需要确需安排的，应提供关联的依据。 1．城市间交通费：包括壹国或多国城市间交通费，应于国内购买往返联程机票时，尽量包含于国际旅费中，确需单独开支的，根据外方邀请函和批准的出国活动路线，参照有关资料和惯例供汇，但不得超过同程间国际机票的价格。 2．出国团组于国外确需开支的翻译费、宴请费等费用，必须随出国任务申请壹起报批。 3．境外其他费用：出国团组申请参展费、场租费、会议注册费等项目用汇，应提供和国外承办单位签定的合作协议、合同文本及会议通知等资料。 4．出国团组于出国期间有关费用如有外方负担的，应扣减相应供汇数额。 5．出访国家于规定中无开支标准的，比照毗邻国家的标准供汇，毗邻国家由财政部门确定。 第十二条出国团组办理外汇申请手续时，向供汇部门提供的有关文件资料要真实。组团单位的外事财务部门要对“出国用汇开支预算表”审核把关，且经领导签字后，加盖财务专用章。 第三章审核及供汇 第十三条供汇部门接到出国团组用汇申请预算后，应对其进行真实性审核，包括：出国任务批件是否是原件；国外邀请函是否真实可靠；国外活动日程安排是否明确、详细，路线是否经济合理；国外是否有收入，对方是否提供资助；人民币经费预算是否已落实，其来源及组成情况等。 第十四条对有开支标准的项目，供汇部门应按《临时出国人员费用开支标准和管理办法》进行审核；对无标准的开支项目，于报经有审批权限的主管部门审批后，供汇部门方可按出国团组和境外接待方签定的“合作协议”及咨询的出访地物价水平核定相应外汇。 第十五条于审核出国实习、培训用汇时，供汇部门除按财政部、外专局颁发的《关于出国实习培训人员费用开支标准和管理办法的规定》([93]财外字第600号)执行外，仍应对“培训合同”中有关开支项目进行审核，包括付款程序是否合理，培训费开支范围是否符合规定，具体授课天数是否合理等。 第十六条有下列情况之壹的，不予办理供汇： 1．手续不齐全； 2．有关资料反映情况不具体、不完整、不真实； 3．境外活动安排不合理，存于浪费行为； 4．超出规定范围和标准，又不同意压缩预算。 第十七条供汇部门对出国团组用汇申请审核完毕后，须填制“预算内非贸易非运营性用汇申请书”(简称用汇申请书，财政部统壹印制)，核准其用汇限额，且发给出国团组国外日记账、用汇核销表等关联表格。 第十八条“用汇申请书”应按财政部有关规定据实填写，经办人、审核人、批准人要签字，且加盖银行预留印鉴章。 第十九条供汇部门要对用汇单位出具的有关文件、资料及“临时出国用汇预算表”整理归档，且将核复的购汇限额登记入账。 第二十条供汇部门开出的“用汇申请书”壹式四联，全部交给出国团组，出国团组据此到中国银行办理购汇手续。