员工诚实保证保险---论「损失发现期间」之争议.pdfVIP

員工誠實保證保險論「損失發現期間」之爭議 劉美華 林蕙玲＊ 目次 壹、前言 貳、問題之提出 參、員工誠實保證保險契約之定義與特點 一、員工誠實保證保險契約之定義與法律性 質 二、員工誠實保證保險契約之特點 肆、 「損失發現期間」與保險法第六十五條前段時 效期間之關係 一、保險法之時效期間 二、司法實務上對員工誠實保證保險契約之 「損失發現期間」之判決見解 伍、結論與建議 關鍵詞：員工誠實保證保險、損失發現期間、綜合保險單基本條款、保證保險單 基本條款、消滅時效 壹、前言 在博達案發生後，「董事及重要職員責任保險」（Directs and Officers Liability Insurance ）此種新興的責任保險，一時之間成為市場上注目的焦點。惟公司治理 固以公司之經營管理階層為要，然熟悉公司經營環境之員工有無忠實履行職責， 抑或其利用職務之便，以不忠實之詐欺行為導致公司嚴重之金錢或貨物之重大損 失，此等行為對企業所造成之影響不可不謂重大。尤以長期間不誠實或詐欺行為 所導致之高額損失，可輕易使鉅大企業陷入財務困境，國內首屈一指的理律事務 所「劉偉杰事件」即為顯例。 1有鑑於此，本文以「員工誠實保證保險」為論述 中心，除說明員工誠實保證保險契約之定義與特點外，主要針對司法實務上對於 ＊ 劉美華，維琳理財經紀人企業顧問股份有限公司總經理；林蕙玲，政治大學風險管理與保險學 研究所碩士。 1 宋明哲，「少了作業風險，就是最佳形象廣告」 /edu/col/ins/2004/08/05/imm/22644.html ，最終瀏覽日：08/26/2004 ，金 融業之三大風險中「作業風險」最為人所疏忽，其主要包括，「交易風險」（Transaction Risk ）、 「過程風險」（Process Risk ）、「系統風險」（System Risk ）與「人員風險」（People Risk ），作業 風險所導致的損失對機構團體的衝擊，實不亞於市場風險與信用風險所造成的影響。國內眼前 最著名的案例就是理律法律事務所的劉偉杰事件，該事件導致理律法律事務所平均每年須賠新 台幣 4 億元。 1 員工誠實保證保險「損失發生期間」之爭議提出說明，並就總結提出建議。 貳、問題之提出 A 公司為要保人兼被保險人，分別於民國八十四年二月十七日及同年九月五 日，與B 保險公司簽訂「銀行業綜合保險單」（以下簡稱「綜合保險單」）、「員 工誠實保證保險單」等保險契約（以下簡稱「保證保險單」）。綜合保險單的保險 期間自八十四年二月十七日起至八十五年二月十七日止，屆滿後，A 分別於八十 五年及八十六年二月以相同條件續保，保險期間至八十七年二月十七日止。 ，對於「員工之不忠實行為」之保險金額為每人新台幣一千五百萬元；保證保險 單對於每一員工之保險金額為一千萬元，保險期間自八十四年九月五日起至八十 五年九月五日，期滿後續約一次保險期間至八十六年九月五日止。A 公司之員工 甲於八十四年十一月十四日至八十七年三月十一日間，連續利用職務之便，以不 忠實之詐欺行為，致 A 受有一千七百五十五萬元之損害，其中屬於保險契約有 效期間內之損失為一千六百四十五萬。然而 A 於八十七年三月二十七日始「發 現」損失，A 得否依綜合保險單基本條款、保證保險單基本條款、保險法相關規 定向 B 保險公司請求損失金額？ 綜合保險單 生 發 失 損 現 發 失 損