财务收支管理系统规章制度.pdf

实用文档 财务收支管理制度 第一条 目的作用 本规定主要用于规范公司财务收支管理的审批程序和结算手续、 方法。并对有关票据管理、 问题账款作了明确规定，使公司在财务收 支工作中明确各方面人员的责任， 进而促进企业在经济活动中的监控 力度，确保财务收支管理的合法性与合理性。 第二条管理职责 公司财务工作人员应严格遵守本管理规定，发挥财务的监督控制 职能作用，避免工作失误，确保公司资产、股东权益不受损害。 第三条财务收支审批规定 1、 生产性开支。 在既要满足生产的正常需要， 又要库存合理的前 提下，采购部根据签订的购货合同和月经总经理审批同意的用款计 划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资及相关运 杂、装卸费用。 一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由 采购员、采购部经理签字、财务部审核、分管副总批准后方可报销。 2 、 差旅费开支。由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、 学习参观的， 根据企业差旅开支的有关规定， 出差归来后一周内将费 用凭据办理报销， 首先经部门经理签名核实后报财务部、 分管副总审 批，数额较大的（二千元以上）还应再报总经理审批。 3、 非生产性开支。要严格控制非生产性开支。办公用品、用具、 低值易耗品等物品的购置， 首先由使用部门填制请购审批单， 经部门 经理、分管副总审批同意，原则上由行政部（办公室、后勤保障部） 文案大全 实用文档 统一购置和管理， 特殊情况需部门自购的应经行政部同意方能自行购 置，否则费用自理， 不予报销，行政部根据部门批准的计划组织购置， 采购的凭据经行政部、财务部、分管副总批准后方可报销。行政部建 立物品出入台账， 月末出具各部门 （人）领用汇总表， 送财务部核算。 4 、 财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询费、审计评估费、 广告费、环境污染费、诉讼费、律师费等费用的支付，报分管副总、 财务副总审批，数额较大的（二千元以上）再报总经理审批。 5、 支付借款利息、上交税金、费由分管财务副总审批。 6、 工资薪酬的支付， 按照合同的有关规定， 应按期发放的职工工 资，各部门上报经部门签字同意的工资表及附件，经人力资源部（办 公室）审核无误，总经理签字批准后，由财务部负责发放。 7、 通讯费、电话费、邮电费开支。由主管部门经理、财务部签字 审核，由分管副总签字批准后方可报销。 8、 业务招待费、业务宣传费开支。业务招待费、业务宣传费要实 行事前控制，事后签批相结合的管理办法，确因工作需要招待、宣传 的，应本着简朴节约的原则，事前向总经理请求批准后方可招待、送 礼（特殊情况手续后补） ，并在一周内凭据（除总经理外，不得在消 费单位挂账）由部门经理、财务签字审核后，报总经理审批。 9、 固定资产购置 （1）机器设备、运输设备、办公设备及按固定资产管理的设 施等固定资产的购置， 任何单位都无权自行购置。 各部门确需增加的 机器设备、运输设备、办公设备由其提出申请，报设备主管部门，设 文案大全 实用文档 备主管部门根据公司的实际情况和今后发展的需要， 研究同意后， 报 总经理办公会议批准。 由设备主管部门实施购置， 设备主管部门经理、 财务经理、分管副总共同签字后报总经理审批后方可报销。 （2）基本建设的开支。基建部门根据总经理办公会议研究批 准的建设项目组织实施（编制预算方案、制定图纸、预算审核、确定 承包单位、签订合同） ，根据合同规定，按工期进度支付工程款。付 款时，填制工程项目结算表，分别由建设单位提出申请，基建部门、 监理部门、财务部门审核，经分管副总